老師我小規(guī)模企業(yè) 12月銷售了 產(chǎn)生了2000的增值稅 但是未達到起征點 這個稅就免收了要如何做分錄?第二 免稅的分錄是在12月做還是1月做
池筱塘
于2018-01-12 10:04 發(fā)布 ??754次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-01-12 10:09
借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業(yè)外收入
可以在12月份 就做減免的
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小規(guī)模未達起征點增值稅分錄是指小規(guī)模納稅人未達到起征點的,按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定,可以采用小規(guī)模納稅人準予按比例征稅的辦法。小規(guī)模未達起征點增值稅分錄主要包括應納稅銷售額、減免稅額以及應納稅額等。
拓展知識:小規(guī)模未達起征點增值稅有著清晰的記賬憑證,并可以在《增值稅專用發(fā)票》上直接打印。小規(guī)模納稅人不能享受準予按比例征稅的優(yōu)惠,在申報增值稅時,應當加強增值稅管理,并妥善處理增值稅稅款申報工作。
應用案例:某公司是小規(guī)模納稅人,根據(jù)2018年新版《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定,未達到起征點的,可以采用小規(guī)模納稅人準予按比例征稅的辦法。某公司在報稅時,將按照《增值稅專用發(fā)票》應納稅銷售額、減免稅額以及應納稅額等,進行小規(guī)模未達起征點增值稅分錄。
2023-02-24 18:27:14

同學你好
借應交稅費應交增值稅(減免稅)
貸營業(yè)外收入
2021-03-10 15:15:26

借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業(yè)外收入
可以在12月份 就做減免的
2018-01-12 10:09:41

借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業(yè)外收入
2017-03-13 15:06:46

你好
借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業(yè)外收入
2018-09-18 17:25:05
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池筱塘 追問
2018-01-12 10:22
鄒老師 解答
2018-01-12 10:27