小哲 追問

2018-01-12 17:28

我們?nèi)〉玫某杀景l(fā)票是這樣子的 
我在附表一中，本期發(fā)生額應(yīng)填那個(gè)數(shù)呢

老王老師 解答

2018-01-12 17:30

您好，填寫21120。

小哲 追問

2018-01-12 17:34

@王老師:填21120，那這個(gè)差額票有什么作用呢？

老王老師 解答

2018-01-12 17:37

您好，差額票是對(duì)對(duì)方有作用的，對(duì)于貴方收到的成本發(fā)票，是沒作用的。

小哲 追問

2018-01-12 17:55

@王老師:本季度只開了4萬元也是這種填法嗎？不是直接填列納稅主表小微企業(yè)免稅銷售額第10行嗎？ 
可以享受本季度不到9成直接減免的政策？

老王老師 解答

2018-01-12 17:56

您好，不是的，可以直接填列納稅主表小微企業(yè)免稅銷售額第10行，可以享受本季度不到9成直接減免的政策。

小哲 追問

2018-01-13 10:06

老師你好！小規(guī)模旅游企業(yè)本季度開據(jù)的是差額發(fā)票，例如：開了一張總金額為：3720元，不含稅金額為：3718.92   稅額：1.08  備注欄注明：差額征稅：3701元，請(qǐng)問帳務(wù)分錄怎么做？ 
 
 
我看了一下發(fā)票不含稅金額不是除以3%得來的，那帳務(wù)怎么做呢 
 
 
借：現(xiàn)金3720 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   3611.65 
貸：應(yīng)交稅金       108.35 
 
 
還是：借：現(xiàn)金3720 
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    3718.92 
      貸：應(yīng)交稅金         1.08 
 
例如這里我們開出去差額發(fā)票！

老王老師 解答

2018-01-13 14:18

您好，是：借：現(xiàn)金3720 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3718.92 
貸：應(yīng)交稅金 1.08