老師，你好，我公司之前的會計(jì)把有發(fā)票的應(yīng)該計(jì)入長期待攤的消防改造，做成了預(yù)付賬款，該怎么調(diào)整賬務(wù)呢，跨年了，去年2022年第一筆首付款（未收到票時(shí)）分錄為：①預(yù)付賬款-XX消防公司 2000（借） 銀行存款 2000（貸）；付第二筆尾款時(shí)（已收到發(fā)票）做成了②預(yù)付賬款-XX消防公司 3000（借）銀行存款 3000（貸），實(shí)際應(yīng)該計(jì)入 長期待攤-消防改造 5000 （借）預(yù)付賬款 2000（貸） 銀行存款 3000（貸）。由于跨年了，如果反結(jié)賬會影響到財(cái)務(wù)報(bào)表，因此現(xiàn)在2023年該怎么調(diào)賬呢

答： 你來好，這個(gè)金額大嗎？

老師您好，有個(gè)分錄借預(yù)付賬款貸銀行存款，調(diào)賬做了相反分錄借銀行存款貸預(yù)付賬款（紅字借方），然后走預(yù)收付預(yù)付，調(diào)為，借預(yù)收賬款貸預(yù)付賬款借預(yù)付賬款貸銀行存款，請問這樣調(diào)整是對的嗎，感謝老師

答： 你好，同學(xué)是不是你要把原來預(yù)付沖紅，然后把預(yù)付變成預(yù)收？

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請問一下，我反結(jié)賬到2020年10月把銀行存款余額一一調(diào)整了，余額跟流水都對上了，問題是，現(xiàn)1季度的我所得稅跟財(cái)務(wù)報(bào)表都還沒報(bào)？12月財(cái)務(wù)報(bào)表跟現(xiàn)在12月財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)有出入，我還能直接報(bào)1季度報(bào)表嗎，期初數(shù)不一樣

答： 你好，你把期初數(shù)按照正確調(diào)整一下