A 追問

2018-01-13 14:53

老師，不能抵扣，為什么能夠認(rèn)證通過?。窟€有，做分錄時如果是價稅合計(jì)的百分之60，那不應(yīng)該是63.6嗎？

老王老師 解答

2018-01-13 14:57

您好，能夠認(rèn)證，那是因?yàn)殚_了增值稅專用發(fā)票，是的，應(yīng)該是63.6的。 
會計(jì)分錄，借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)，106，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，106。不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。

A 追問

2018-01-13 14:59

老師，到底應(yīng)該是63.6還是106?。课矣悬c(diǎn)懵

老王老師 解答

2018-01-13 15:01

您好，做賬時，是106，企業(yè)所得稅前扣除是63.6，但是不能超過收入的0.5%。

A 追問

2018-01-13 15:05

老師，我們是核定征收企業(yè)所得稅，稅前扣除怎么做，我沒做過呢，麻煩老師給講解一下好嘛？謝謝老師

老王老師 解答

2018-01-13 15:11

您好，核定征收的，也是按照稅法規(guī)定進(jìn)行匯算清繳處理就行了。只是交稅時按核定的處理。

A 追問

2018-01-13 15:17

老師，到交稅時再做納稅調(diào)整？

老王老師 解答

2018-01-13 15:21

您好，到匯算清繳時再做納稅調(diào)整，平時季報(bào)時不調(diào)整的。

A 追問

2018-01-13 16:05

好的老師，謝謝您

老王老師 解答

2018-01-13 16:07

您好，不客氣。

A 追問

2018-01-13 16:31

老師，住宿費(fèi)的專票可以抵扣嗎？住宿費(fèi)屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？

老王老師 解答

2018-01-13 16:36

您好，如果是差旅費(fèi)的住宿費(fèi)，是可以抵扣的，如果是招待用的住宿費(fèi)是不能抵扣的。

A 追問

2018-01-13 16:40

哦好的老師，那我分錄就寫成管理費(fèi)用一

老王老師 解答

2018-01-13 16:40

您好，寫成管理費(fèi)用-差旅費(fèi)，進(jìn)行抵扣吧。

A 追問

2018-01-13 16:41

那我就寫成借.:管理費(fèi)用.一差旅費(fèi)就可以了是吧老師？

老王老師 解答

2018-01-13 16:42

您好，是的。

A 追問

2018-01-13 16:49

好的老師，謝謝您

老王老師 解答

2018-01-13 16:50

您好，不客氣。