1173454306 追問

2018-01-13 14:54

損益結轉里面應該會自動有結轉吧

鄒老師 解答

2018-01-13 14:54

你好，損益科目結轉到本年利潤是軟件自動完成的

1173454306 追問

2018-01-13 15:14

老師：我收到一張運輸費專業(yè)發(fā)票，已經認證了。會計分錄是這樣嗎？借：銷售費用-運費   。應交稅費-進項稅。貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-01-13 15:15

你好，銷售環(huán)節(jié)的運費是這樣處理

1173454306 追問

2018-01-13 15:19

老師：我還有一張運輸票56000元，沒有認證會計分錄：借：銷售費用56000.貸：庫存現(xiàn)金56000.下個月認證了。又怎么處理？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:28

借；應交稅費（進項稅額）  貸；銷售費用（金額就是發(fā)票的稅額部分）

1173454306 追問

2018-01-13 15:37

老師：這筆運費是10月份。12月底需要做賬。老板元月份才去補開票。12月我需要入賬。怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:38

借；銷售費用  貸；應付賬款——暫估

1173454306 追問

2018-01-13 15:47

錢付了，認證了怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:49

借；銷售費用   應交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款

1173454306 追問

2018-01-13 15:56

老師：那應付賬款（暫估）怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:57

你好，應付賬款——暫估，是在你12月底需要做賬而沒有取得發(fā)票才暫估的 
后面取得發(fā)票需要把這筆分錄做相反分錄沖銷

1173454306 追問

2018-01-13 16:00

老師：謝謝了。辛苦了。有你們真好

鄒老師 解答

2018-01-13 16:00

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

1173454306 追問

2018-01-13 16:57

老師：企業(yè)所得稅是：營業(yè)利潤*25%。不是凈利潤吧

1173454306 追問

2018-01-13 16:58

老師：是利潤總額*25%.不是營業(yè)利潤

鄒老師 解答

2018-01-13 17:05

你好，是利潤總額*25%

1173454306 追問

2018-01-13 17:19

老師。年末12月。我有留底稅，不用交增值稅。有一點盈利。需要計提企業(yè)所得稅，還有那些稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-13 17:21

你好，還會有以收入為依據(jù)的稅款，比如水利基金

1173454306 追問

2018-01-13 17:22

還有嗎？稅率是多少？我剛開始的企業(yè)。就是營業(yè)所得稅，水利基金，還有嗎？我是第一次做會計。真不懂

鄒老師 解答

2018-01-13 17:25

你好，水利基金是收入的0.1% 
還會有印花稅，就看你單位發(fā)生的是什么稅目了

1173454306 追問

2018-01-13 17:28

沒有了吧。水利基金會計分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-01-13 17:29

借；稅金及附加     貸；應交稅費——水利基金 
借；應交稅費  ——水利基金    貸；銀行存款