老師好 我上月有個(gè)簡(jiǎn)易征收的銷項(xiàng)稅,因?yàn)槲覀冇写箢~留抵,所以這月在稅務(wù)局做了抵欠,滯納金也抵欠了,分錄應(yīng)該怎么做呀
優(yōu)雅的柚子
于2023-08-24 16:12 發(fā)布 ??541次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2023-08-24 16:13
借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
? ? 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023-08-24 16:13:05

你好,與簡(jiǎn)易征收收入相關(guān)的成本進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。比如你有兩個(gè)項(xiàng)目,a項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收,那與其相關(guān)的成本票就算收的是專票都不能抵扣需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。b項(xiàng)目是一般計(jì)稅,那與其相關(guān)的項(xiàng)目成本取得專票可以進(jìn)項(xiàng)抵扣
2020-08-04 11:44:43

您好,具體要看業(yè)務(wù)內(nèi)容,看看是否符合簡(jiǎn)易征收的條件。
2018-10-08 16:36:23

你要看看這三個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的工程,你們是怎么給甲方開票的。如果你們給甲方也是開具3%的發(fā)票。那么這個(gè)是不可以抵扣的。如果你們給甲方開具的是一般征收的發(fā)票,那么是可以抵扣的。
2019-08-08 19:09:26

分項(xiàng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額相加,扣減專票票面稅額和即可
2017-12-08 09:24:57
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