栗 追問

2018-01-14 16:28

嗯，因?yàn)闆]收到票據(jù)當(dāng)時也就沒有做銷售貨物，那我現(xiàn)在補(bǔ)做應(yīng)收賬款是嗎？

吳月柳 解答

2018-01-14 16:38

做應(yīng)收賬款就表示有收入了

栗 追問

2018-01-14 16:42

那要怎么做賬合適呢？

吳月柳 解答

2018-01-14 18:03

如果現(xiàn)在需要確認(rèn)收入就需要掛應(yīng)收賬款，如果還沒確認(rèn)收入發(fā)生收款可以掛預(yù)收賬款

栗 追問

2018-01-14 22:34

嗯，老師您好，現(xiàn)在還不確認(rèn)收入掛預(yù)收賬款這個賬務(wù)要怎么處理??？因?yàn)闆]有實(shí)際收到貨款??？

吳月柳 解答

2018-01-14 22:37

不確認(rèn)收入又沒收到款不需要做賬，你們只是發(fā)貨出去了是不？

栗 追問

2018-01-15 09:48

是的，有開據(jù)送貨單，老師，那這個賬務(wù)要怎么處理呢？

吳月柳 解答

2018-01-15 11:28

借：發(fā)出商品  貸：庫存商品

栗 追問

2018-01-15 12:11

嗯，好的，那老師什么時候要沖減：發(fā)出商品科目呢？

吳月柳 解答

2018-01-15 13:14

確認(rèn)收入時，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：發(fā)出商品