會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-01-15 15:04

現(xiàn)在年末應(yīng)交稅金科目不知道怎么弄，這個(gè)財(cái)務(wù)軟件建帳是從5月開始的

鄒老師 解答

2018-01-15 15:05

你好，只需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做期末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-01-15 15:17

老師，轉(zhuǎn)到未交增值稅是吧？

鄒老師 解答

2018-01-15 15:18

你好，是的，如果有應(yīng)納稅額就這樣處理
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-01-15 15:20

應(yīng)交稅費(fèi)的應(yīng)交增值的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)余額相互沖減，差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)分錄可以每月結(jié)轉(zhuǎn)也可以每年結(jié)轉(zhuǎn)，在用實(shí)際繳納的增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅做沖銷。這樣是對(duì)的嗎

鄒老師 解答

2018-01-15 15:21

你好，有應(yīng)納稅額才需要結(jié)轉(zhuǎn)的