靜出智慧 追問

2018-01-15 15:13

是不是還需要做一筆：借：利潤(rùn)分配     貸：以前年度損益調(diào)整       這樣才可以，因?yàn)槎际?7年度的  。請(qǐng)宋老師教，謝謝                還有一個(gè)類似問題，17年10月份航天稅控開出來的發(fā)票假如是1元稅款，應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額也是1元，但18年1月份實(shí)際申報(bào)稅款時(shí)是1.02元，多出兩分錢，這樣記賬是否正確。借：以前年度損益調(diào)整 0.02  貸：應(yīng)交稅費(fèi)0.02   同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)0.02    貸：銀行存款0.02    結(jié)轉(zhuǎn)   借：利潤(rùn)分配  0.02     貸：以前年度損益調(diào)整  0.02

宋生老師 解答

2018-01-15 15:14

你好！2分錢不用那么麻煩，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支就好了。

靜出智慧 追問

2018-01-15 15:17

謝謝，宋老師；第一個(gè)問題，因?yàn)槭歉郊佣悾M(jìn)入的是“營(yíng)業(yè)稅金及附加”那么，是不是還需要將以前年度損益調(diào)整沖平，即借：利潤(rùn)分配    貸以前年度損益調(diào)整，，，這樣對(duì)嗎   還是1月份時(shí)，以前年度損益調(diào)整直接進(jìn)入本年利潤(rùn)了，謝謝

宋生老師 解答

2018-01-15 15:19

你好！是的。是要用到以前年度損益調(diào)整。就是你那樣做

靜出智慧 追問

2018-01-15 15:22

當(dāng)跨年度發(fā)現(xiàn)少計(jì)提了增值稅附加稅，第二年正確做法：借：以前年度損益調(diào)整   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅   同時(shí)：借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)   貸：以前年度損益調(diào)整

宋生老師 解答

2018-01-15 15:25

你好！是的。就是這樣的。