雪逸 追問

2018-01-16 08:25

是的，不咋明白賬務(wù)與匯算清繳報(bào)表咋處理

朱老師 解答

2018-01-16 09:13

你好，所得稅匯算清繳是以一年為單位扣繳，每年的季度申報(bào)是預(yù)交，然后次年5月31日之前一起清算上年度的所得稅，多退少補(bǔ)，每年在申報(bào)所得稅之前稅局會有培訓(xùn)，因?yàn)槊磕甑纳陥?bào)表都在變動(dòng)，根據(jù)匯算清算之后的所得稅調(diào)整賬務(wù)

雪逸 追問

2018-01-16 09:28

怎么調(diào)整?在2017年匯算清繳，在2018年賬務(wù)中調(diào)整?用以前年度損益調(diào)整科目？

朱老師 解答

2018-01-16 15:06

你好，你的問題解決了嗎

雪逸 追問

2018-01-16 16:29

比如我在2017年匯算清繳時(shí)候，2017年賬務(wù)費(fèi)用多記了54000，我怎么做呢？

朱老師 解答

2018-01-16 16:41

@雪逸:在2018年度中調(diào)整

雪逸 追問

2018-01-16 16:42

咋調(diào)整呀？

朱老師 解答

2018-01-16 16:46

@雪逸:你好，這個(gè)月調(diào)整還需要到明年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，借:以前年度損益調(diào)整923 
補(bǔ)繳的情況：貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)補(bǔ)交所得稅 
借:利潤分配--未分配利潤 
貸:以前年度損益調(diào)整 
繳納時(shí): 
借:應(yīng)交稅金--所得稅 
 --應(yīng)補(bǔ)交所得稅 
貸:銀行存款

雪逸 追問

2018-01-16 16:55

就是在2018年做匯算清繳調(diào)整就行唄，如果調(diào)整就像你所說的這個(gè)分錄？

朱老師 解答

2018-01-16 17:00

@雪逸:是的，我的分錄是補(bǔ)繳的情況下，退的話做相反分錄