酒店業(yè)，按每日營業(yè)報表做收入，增值稅如何處理？有些掛賬客人，當(dāng)月未開票，結(jié)賬時才開票，

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-17 09:05

借；銀行存款其他應(yīng)收款庫存現(xiàn)金貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
增值稅按實現(xiàn)的不含稅收入乘以稅率確定
根據(jù)實現(xiàn)的收入確認(rèn)應(yīng)交稅費的，而與款項是否收到?jīng)]有關(guān)系的

天天向上追問

2018-01-17 10:29

那就是當(dāng)月報未開票收入，開票當(dāng)月報負(fù)的未開票收入？

鄒老師解答

2018-01-17 10:29

你好，未開票收入是不能負(fù)數(shù)沖銷的
如果今后開具發(fā)票，你可以在開具發(fā)票的時候再確認(rèn)收入

天天向上追問

2018-01-17 10:59

@鄒老師:比如，這個月客戶有一筆消費產(chǎn)生，未開票也未結(jié)賬，但這個月要確認(rèn)收入，這種情況下，增值稅申報不是要在未開票收入里填嗎，實際開票結(jié)賬后，怎么辦？

鄒老師解答

2018-01-17 11:02

你好，你不能先申報收入，如果申報了收入，下次開具發(fā)票確認(rèn)收入，會導(dǎo)致你一筆收入重復(fù)確認(rèn)收入的

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