月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額差額貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）再做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅實(shí)際繳納借:應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅貸：銀行存款

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-01-17 11:11

你好，只需要做后面兩筆分錄的

小雨追問

2018-01-17 11:19

老師，那進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？只做后兩筆

鄒老師解答

2018-01-17 11:19

你好，是的，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)是不需要對沖的

小雨追問

2018-01-17 11:33

老師，如果進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多那就是做相反的分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅借貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

鄒老師解答

2018-01-17 11:34

你好，不是的，沒有應(yīng)納稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理的

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