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送心意

張艷老師

職稱注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-01-17 13:30

是的,沒有發(fā)票的需要納稅調(diào)增。16年的成本在2017年入住,2017所得稅匯算清繳時要納稅調(diào)增的。

精靈 追問

2018-01-17 13:36

老師,具體的規(guī)定,我應(yīng)該在哪查找?

張艷老師 解答

2018-01-17 14:15

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。

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是的,沒有發(fā)票的需要納稅調(diào)增。16年的成本在2017年入住,2017所得稅匯算清繳時要納稅調(diào)增的。
2018-01-17 13:30:17
你好,那么這個應(yīng)該作為19年度的納稅調(diào)整,在做19年匯算清繳時候納稅調(diào)增。
2020-02-21 15:27:56
是的,沒有發(fā)票的費(fèi)用要調(diào)增,沒有對應(yīng)調(diào)增項(xiàng)的就填在其他。
2019-05-18 14:59:51
您好,是的,2018年,有筆費(fèi)用沒有發(fā)票,匯繳時要調(diào)增費(fèi)用,填在納稅調(diào)整30行(十七)其他欄。
2019-05-18 14:59:56
如果不能提供發(fā)票的,可以用私賬打款
2018-11-21 14:49:39
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