。。。。。。 追問

2018-01-17 19:13

怎么做錄呀。之前我是原材料成本算多了。我做了筆借原材料，貸主營業(yè)務(wù)成本（負數(shù)）的分錄，但影響了當期利潤

鄒老師 解答

2018-01-17 19:16

借；庫存現(xiàn)金等科目  貸；管理費用等科目 
你之前多了，利潤減少了，現(xiàn)在費用減少，利潤增加了同樣金額，剛好是沒有影響才是的

。。。。。。 追問

2018-01-17 19:19

但是影響了凈利潤，我能直接借原材料，貸本年利潤嗎

鄒老師 解答

2018-01-17 19:21

你好，不能直接做這個分錄的，需要通過材料到生產(chǎn)成本，生產(chǎn)成本到庫存商品，庫存商品到主營業(yè)務(wù)成本這樣一步一步結(jié)轉(zhuǎn)的

。。。。。。 追問

2018-01-17 19:25

我之前把原材料成本多轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本也增多了，那我要怎么調(diào)呢

鄒老師 解答

2018-01-17 19:33

借；原材料    貸；生產(chǎn)成本 
借；生產(chǎn)成本   貸；庫存商品 
借；庫存商品     貸；主營業(yè)務(wù)成本 
做這個調(diào)整分錄，金額正數(shù)

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2018-01-17 19:41

第二步為什么貸方是庫存商品呀

鄒老師 解答

2018-01-17 19:42

你好，相當于減少庫存入庫

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2018-01-17 19:42

就是沖減當期的主營業(yè)務(wù)成本，影響當期利潤是嗎

鄒老師 解答

2018-01-17 19:44

你好，之前多結(jié)轉(zhuǎn)，這次少結(jié)轉(zhuǎn)，這樣最終才是對利潤沒有影響的