去年多交的稅費1000元但是沒有去退，也不準(zhǔn)備退了，我做到什么科目里面去合適呢？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-01-18 11:15

如增值稅多交了，做：借：其他應(yīng)收款--稅費退款貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

好好學(xué)習(xí)，天天向上追問

2018-01-18 11:21

但是不準(zhǔn)備退了。。。

張艷老師解答

2018-01-18 11:22

是的，您不準(zhǔn)備退，但是要把應(yīng)交稅費的數(shù)字給反沖一下，體現(xiàn)是多交了。

好好學(xué)習(xí)，天天向上追問

2018-01-18 11:36

老師，你的意思是，借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-所得稅

張艷老師解答

2018-01-18 11:40

這是您計提的時候的分錄，您繳納時不是有一個借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款嗎？既然是多交，您就得沖回多交的部分，但是您又不想退稅款，故使用了其他應(yīng)收款科目，等以后再繳納稅款的時候，做分錄：應(yīng)交稅費貸：其他應(yīng)收款--稅費退款銀行存款

精選問題

老師您好，我們上個月公司的股份轉(zhuǎn)讓給公司，其中有問

若有實繳，只用做實收資本內(nèi)部調(diào)整分錄答
你好，老師，我想問一下，公司把飯?zhí)猛獍鋈サ模總€月問

支付的時候計入應(yīng)付職工薪酬——職工福利費，月底轉(zhuǎn)入管理費用-福利費答
老師請教一下國內(nèi)購進(jìn)一批貨然后出口國外是問

需要開票退稅的哈。不開票還是要出口當(dāng)月申報無票收入答
老師公司買個車40萬，抵了貨款5萬，實際我們付款35萬問

借：固定資產(chǎn) 借：進(jìn)項貸：銀行存款貸：應(yīng)收賬款答
公司租入倉庫收購小麥用于銷售，收購期間產(chǎn)生的臨問

臨時工加班吃飯費、鏟車費用、倉庫租金：計入 “生產(chǎn)成本 —— 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本”（歸集為小麥?zhǔn)召彸杀荆?更換漏保費用：先計入 “制造費用”，期末轉(zhuǎn)入 “生產(chǎn)成本 —— 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本”。最終均隨小麥銷售轉(zhuǎn)入 “主營業(yè)務(wù)成本”。答

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