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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

職稱：

2018-01-22 16:22

學(xué)員你好，第一種情況沒(méi)有取得專用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，繳納的稅款就是流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額為征稅對(duì)象，a繳納的增值稅=117/1.17*0.17=17 ，b繳納的增值稅=234/1.17*0.17=34，c繳納的增值稅=351/1.17*0.17=51，第二種情況取得專用發(fā)票認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，a繳納的增值稅=117/1.17*0.17=17，b繳納的增值稅=（234-117）/1.17*0.17=17元，c繳納的增值稅=（351-234）/1.17*0.17=17元，實(shí)際上消費(fèi)者承擔(dān)的還是17的稅。

蘇都琪琪格 追問(wèn)

2018-01-22 17:13

老師，第一種情況國(guó)家收了102的稅，第二種情況國(guó)家收了51的稅，這個(gè)要怎么解釋呢？

解答

2018-01-22 17:20

@蘇都琪琪格:學(xué)員你好，因?yàn)榈谝环N是沒(méi)有取得專票就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，實(shí)際繳納的增值稅偏高，第二種是進(jìn)項(xiàng)抵扣了所以少繳納增值稅，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，第一種情況就是企業(yè)承擔(dān)的稅收負(fù)擔(dān)比較重，對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)就是稅收收入增加。

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學(xué)員你好，第一種情況沒(méi)有取得專用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，繳納的稅款就是流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額為征稅對(duì)象，a繳納的增值稅=117/1.17*0.17=17 ，b繳納的增值稅=234/1.17*0.17=34，c繳納的增值稅=351/1.17*0.17=51，第二種情況取得專用發(fā)票認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，a繳納的增值稅=117/1.17*0.17=17，b繳納的增值稅=（234-117）/1.17*0.17=17元，c繳納的增值稅=（351-234）/1.17*0.17=17元，實(shí)際上消費(fèi)者承擔(dān)的還是17的稅。
2018-01-22 16:22:57
哈哈，原因是消費(fèi)者不記賬的哈。
2022-03-08 16:55:00
你好，都可以的
2017-03-09 09:57:18
不可以
2015-10-09 09:55:37
可以的，一般不用，協(xié)商就好，對(duì)方?jīng)]有損失
2016-07-08 19:55:35
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