阿黎 追問

2018-01-23 10:01

那帳務處理是怎樣的，企業(yè)虧損企業(yè)所得稅還用做嗎

張艷老師 解答

2018-01-23 10:02

這是按照權(quán)責發(fā)生制原則在記賬，雖然企業(yè)虧損不用交所得稅，但還是涉及以后年度盈利彌補虧損的事情。

阿黎 追問

2018-01-23 10:06

1月份報上年12月份的費用2000元，應該怎樣做帳，企業(yè)虧損

張艷老師 解答

2018-01-23 10:08

借：以前年度損益調(diào)整  2000    貸：庫存現(xiàn)金2000

阿黎 追問

2018-01-23 10:09

什么時間結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2018-01-23 10:13

做完上面的分錄就要做結(jié)轉(zhuǎn)。  借：利潤分配--未分配利潤   貸：以前年度損益調(diào)整

阿黎 追問

2018-01-23 10:19

我是看了這個帳務處理的，企業(yè)虧損第二筆分錄就不用做了

張艷老師 解答

2018-01-23 10:21

您圖片中的第二個分錄，是開始預繳了所得稅，后來匯算時發(fā)現(xiàn)是虧損的，要把交的所得稅沖回，您的情況是匯算前就是虧損，匯算后更虧損，不涉及那個分錄的。

阿黎 追問

2018-01-23 10:25

12月份的費用，做的借:管理費用，貸其它應付款，跨年后，直接做借:其它應付款，貸銀行存款，行嗎

張艷老師 解答

2018-01-23 10:41

這是沒問題的，只是往來科目的結(jié)算，是正常業(yè)務的?？缒甑奶幚碇饕巧婕皳p益，才會用到以前年度損益調(diào)整科目的。