老師您好！比如小規(guī)模本納稅季度銷售額合計(jì)25萬元，扣除銷售不動產(chǎn)15萬元，未超免稅標(biāo)準(zhǔn)，其中銷售不動產(chǎn)：專票5萬，普票10萬，出租不動產(chǎn)：專票5萬，普票5萬. 請問出租不動產(chǎn)是不是只交專票的增值稅，普票不用交？銷售不動產(chǎn)是否也是只交專票，不交普票的增值稅呢？還是銷售不動產(chǎn)專票按規(guī)定繳納增值稅，銷售不動產(chǎn)取得的全部收入也應(yīng)該一起繳納稅款？麻煩解答一下，謝謝！

小小霞老師

職稱：初級會計(jì)師

2023-09-23 19:06

你好，在你這個(gè)大前提免稅的情況下，只繳納專票部分

墨小鑗追問

2023-09-23 19:10

遇到一個(gè)題是這樣的，操作是銷售不動產(chǎn)專票按規(guī)定繳納增值稅，銷售不動產(chǎn)取得的全部收入也一起繳納稅款，
不明白為什么會是這樣

小小霞老師解答

2023-09-23 19:19

銷售不動產(chǎn)取得的全部收入也一起繳納稅款，
這部分是不是預(yù)繳稅款呢？

墨小鑗追問

2023-09-23 19:33

是屬于第一季度的稅款，是預(yù)繳稅款。題目和答案是這樣的，

墨小鑗追問

2023-09-23 19:35

這是題目和答案解析

墨小鑗追問

2023-09-23 19:38

是自建的固定資產(chǎn)出售

小小霞老師解答

2023-09-23 19:40

預(yù)繳稅款是發(fā)生當(dāng)期需要繳納的

墨小鑗追問

2023-09-23 19:46

代開專票的是預(yù)繳了，后面有提示到，但是為什么銷售自建不動產(chǎn)的普通發(fā)票稅款也要繳納，想不明白，

小小霞老師解答

2023-09-23 19:47

因?yàn)樯婕暗讲粍赢a(chǎn)這塊都需要預(yù)繳，不是專票才預(yù)繳

墨小鑗追問

2023-09-23 19:53

銷售額未超過免稅標(biāo)準(zhǔn)，不是都免征稅嗎？為什又說涉及到不動產(chǎn)的都要預(yù)繳呀

小小霞老師解答

2023-09-23 19:54

企業(yè)需要預(yù)繳增值稅的情況有：１、企業(yè)跨縣（包括市、區(qū)）提供建筑服務(wù)的時(shí)，以及企業(yè)在提供建筑服務(wù)時(shí)取得了預(yù)收款，都需要根據(jù)國家稅務(wù)總局的相關(guān)規(guī)定確認(rèn)好的稅率，預(yù)繳增值稅。２、企業(yè)出租的房產(chǎn)不在同一個(gè)縣市區(qū)（即異地）的時(shí)候，需要根據(jù)國家規(guī)定的稅率，預(yù)繳增值稅。３、企業(yè)在轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)時(shí)，需要預(yù)繳增值稅。同時(shí)對于企業(yè)外購的不動產(chǎn)而言，可以扣除購買時(shí)的價(jià)款和相關(guān)費(fèi)用。當(dāng)然，企業(yè)自建的不動產(chǎn)，也可以扣除相應(yīng)的建造成本。

墨小鑗追問

2023-09-23 20:07

但是這個(gè)是不用繳納稅款的，一對比就懵圈了

墨小鑗追問

2023-09-23 20:08

麻煩老師您再看一下