秋瓊 追問

2023-09-26 09:46

公司廠房、辦公樓無償轉(zhuǎn)讓，要交什么稅？

東老師 解答

2023-09-26 09:46

您好，涉及到增值稅 附加稅 印花稅 土地增值稅

秋瓊 追問

2023-09-26 09:49

已經(jīng)是無償了，要以什么價格作為計稅依據(jù)計算增值稅 附加稅  印花稅 土地增值稅

東老師 解答

2023-09-26 09:50

這個稅務(wù)局會給你的廠房做評估的

秋瓊 追問

2023-09-26 09:56

轉(zhuǎn)讓后產(chǎn)生的這幾項（增值稅 附加稅 印花稅 土地增值稅）稅金，會計分錄應(yīng)該怎么處理？

東老師 解答

2023-09-26 09:57

增值稅計入銷項稅額，其他的記入固定資產(chǎn)清理里面

秋瓊 追問

2023-09-26 10:05

這里交的印花稅是合同印花稅還是產(chǎn)權(quán)書據(jù)轉(zhuǎn)移印花稅？

東老師 解答

2023-09-26 10:08

這個是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)交稅的

秋瓊 追問

2023-09-26 10:15

無償轉(zhuǎn)讓廠房及辦公樓，所對應(yīng)的土地要單獨評估嗎？單獨交稅嗎？
以上這些無償轉(zhuǎn)讓會影響公司的企業(yè)所得稅嗎？

東老師 解答

2023-09-26 10:15

是的，這些涉及到評估的，會影響到企業(yè)所得稅的

秋瓊 追問

2023-09-26 10:23

無償轉(zhuǎn)讓廠房及辦公樓，所對應(yīng)的土地要單獨交稅嗎？
企業(yè)所得稅不是企業(yè)有得到得潤才需要交的嗎？可是評估價值只是作為計稅依據(jù)，企業(yè)并沒收到得潤

東老師 解答

2023-09-26 10:25

哦，是的，沒有利潤就不繳納企業(yè)所得稅

秋瓊 追問

2023-09-26 10:31

無償轉(zhuǎn)讓廠房及辦公樓我原來賬上是掛在（投資性房地產(chǎn)）科目，無償轉(zhuǎn)讓的會計分錄應(yīng)該怎么處理？

東老師 解答

2023-09-26 10:32

借營業(yè)外支出  貸固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
 借固定資產(chǎn)清理  累計折舊 貸固定資產(chǎn)
最后把差額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支

秋瓊 追問

2023-09-26 10:46

廠房及辦公樓手續(xù)上是無償轉(zhuǎn)讓出去，但實際在還是本公司在使用及管理、包括出租，租金也是由我公司收取，那么改變所有權(quán)后，我公司還要繼續(xù)交該產(chǎn)權(quán)原來的這些稅收嗎？（例如：房屋-房產(chǎn)稅、土地使用稅，租金收入對應(yīng)的增值稅、附咖稅費）

東老師 解答

2023-09-26 10:47

轉(zhuǎn)讓了，你們就不需要再繳納

秋瓊 追問

2023-09-26 10:51

廠房及辦公樓手續(xù)上是無償轉(zhuǎn)讓出去，但實際在還是本公司在使用及管理，稅務(wù)人員說我公司作為該產(chǎn)權(quán)的管理者要正常交稅

東老師 解答

2023-09-26 10:51

你們作為實際使用人，確實需要繳納

秋瓊 追問

2023-09-26 10:57

廠房及辦公樓手續(xù)上是無償轉(zhuǎn)讓出去，但實際在還是本公司在使用及管理，今后用這個無償轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)出租取得的收入，會計分錄應(yīng)該怎么處理

東老師 解答

2023-09-26 10:59

借銀行存款  貸營業(yè)外收入  應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額