我單位12月有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銀行已收款，未開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)，會(huì)計(jì)做分錄為：借：銀行存款 貸 營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)分錄是否正確？如不正確，1月份，需要怎樣修改？以后我們開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)后，如何做分錄呢？

答： 你好，是不正確的 調(diào)整分錄 是 借；以前年度損益調(diào)整 貸；預(yù)收賬款 開(kāi)具發(fā)票 借；預(yù)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

請(qǐng)問(wèn)，人力資源服務(wù)公司給用工單位每個(gè)月代發(fā)的工資需要提前計(jì)提嗎，收到用工單位的款項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄如何做呢，收款時(shí)我是做的借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 開(kāi)票時(shí)：借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 代發(fā)工資，社保時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款，請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄是否正確

答： 同學(xué)你好 是你們的員工就要計(jì)提 不是你們的員工就做代收代付 工資都是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)一下，未發(fā)貨的貨款，已收客戶(hù)的錢(qián)，后來(lái)又退給客戶(hù)，可以這樣做分錄嗎？1.先沖減收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100貸：銀行存款-100，

答： 你好，可以的，可以這么做的，但是最好把這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入放到貸方負(fù)數(shù)。