我們2016年審計(jì)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤(rùn)期末數(shù)是10000，匯算清繳納稅調(diào)整后沖減所得稅2000,2017年審計(jì)報(bào)告期初數(shù)應(yīng)該是10000還是8000啊？是以2016年的期末數(shù)為準(zhǔn)還是納稅調(diào)整后的為準(zhǔn)?。?/p>

答： 你好，按審計(jì)報(bào)告的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

涉及損益的調(diào)整事項(xiàng)，如果發(fā)生在該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表日所屬年度（即報(bào)告年度）所得稅匯算清繳前的，應(yīng)調(diào)整報(bào)告年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅稅額；發(fā)生在該企業(yè)報(bào)告年度所得稅匯算清繳后的，應(yīng)調(diào)整本年度（即報(bào)告年度的次年）應(yīng)納所得稅稅額。所以我不用改報(bào)表是嗎？只要做了調(diào)整分錄，報(bào)表自動(dòng)公式計(jì)算，影響今年的所得稅。那未分配利潤(rùn)期末數(shù)就不等于未分配利潤(rùn)期初+本年累計(jì)凈利潤(rùn)了吧？

答： 您好，發(fā)生在該企業(yè)報(bào)告年度所得稅匯算清繳后的，應(yīng)更正匯算清繳納稅申報(bào)表

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

有一個(gè)問題請(qǐng)教您，18年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)漏記費(fèi)用，我在19年賬務(wù)處理中調(diào)整以前年度損益了，那匯算清繳是以發(fā)現(xiàn)之前的數(shù)據(jù)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表還是以發(fā)現(xiàn)后調(diào)整18年期末數(shù)據(jù)為準(zhǔn)來做匯算清繳尼？稅務(wù)上是不是應(yīng)該申報(bào)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)告，但在財(cái)務(wù)方面18年的報(bào)表就不用調(diào)整期末，19年以前有年度損益調(diào)整記錄就行了。需不需要把公司財(cái)務(wù)報(bào)表的期初期末調(diào)為準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)？

答： 需要把期初期末調(diào)為準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)再匯算清繳的