老師,你好,當(dāng)年購(gòu)入ERP系統(tǒng)是入了科目:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,每個(gè)進(jìn)行攤銷(xiāo),還有余額未攤銷(xiāo)完,現(xiàn)在要售給B公司,開(kāi)發(fā)票時(shí),貸:其他業(yè)務(wù)收入—無(wú)形資產(chǎn)(ERP軟件),請(qǐng)問(wèn)怎么樣對(duì)沖未攤銷(xiāo)完的金額呢?
簿荷梨子
于2023-09-28 08:38 發(fā)布 ??3405次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2023-09-28 08:40
在售出ERP系統(tǒng)時(shí),需要對(duì)沖長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中未攤銷(xiāo)完的金額。具體操作方法如下:
1.將長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目中的余額全部轉(zhuǎn)至無(wú)形資產(chǎn)科目。
借:無(wú)形資產(chǎn)(ERP軟件)
貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2. 在售出ERP系統(tǒng)時(shí),將無(wú)形資產(chǎn)科目中的余額全部轉(zhuǎn)至其他業(yè)務(wù)收入科目。
借:其他業(yè)務(wù)收入(ERP軟件)
貸:無(wú)形資產(chǎn)(ERP軟件)
需要注意的是,在對(duì)沖長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中未攤銷(xiāo)完的金額時(shí),應(yīng)該注意以下幾個(gè)方面:
1.確保長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目的余額已經(jīng)被準(zhǔn)確地計(jì)算出來(lái),并且在賬面上沒(méi)有遺漏或錯(cuò)誤。
2.在轉(zhuǎn)至無(wú)形資產(chǎn)科目時(shí),需要確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)科目的余額與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目的余額相符。
3.在售出ERP系統(tǒng)時(shí),需要確保無(wú)形資產(chǎn)科目的余額與售價(jià)相符,并且在賬面上沒(méi)有遺漏或錯(cuò)誤。
4.在對(duì)沖長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中未攤銷(xiāo)完的金額時(shí),需要按照稅法規(guī)定繳納相應(yīng)的稅費(fèi)。
需要注意的是,這些步驟是針對(duì)ERP系統(tǒng)的銷(xiāo)售情況的一般做法。具體的會(huì)計(jì)處理方式可能會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)的具體情況而略有不同
簿荷梨子 追問(wèn)
2023-09-28 08:43
樸老師 解答
2023-09-28 08:46