老師,你好,當年購入ERP系統(tǒng)是入了科目:長期待攤費用,每個進行攤銷,還有余額未攤銷完,現(xiàn)在要售給B公司,開發(fā)票時,貸:其他業(yè)務收入—無形資產(chǎn)(ERP軟件),請問怎么樣對沖未攤銷完的金額呢?
簿荷梨子
于2023-09-28 08:38 發(fā)布 ??3405次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2023-09-28 08:40
在售出ERP系統(tǒng)時,需要對沖長期待攤費用中未攤銷完的金額。具體操作方法如下:
1.將長期待攤費用科目中的余額全部轉至無形資產(chǎn)科目。
借:無形資產(chǎn)(ERP軟件)
貸:長期待攤費用
2. 在售出ERP系統(tǒng)時,將無形資產(chǎn)科目中的余額全部轉至其他業(yè)務收入科目。
借:其他業(yè)務收入(ERP軟件)
貸:無形資產(chǎn)(ERP軟件)
需要注意的是,在對沖長期待攤費用中未攤銷完的金額時,應該注意以下幾個方面:
1.確保長期待攤費用科目的余額已經(jīng)被準確地計算出來,并且在賬面上沒有遺漏或錯誤。
2.在轉至無形資產(chǎn)科目時,需要確認無形資產(chǎn)科目的余額與長期待攤費用科目的余額相符。
3.在售出ERP系統(tǒng)時,需要確保無形資產(chǎn)科目的余額與售價相符,并且在賬面上沒有遺漏或錯誤。
4.在對沖長期待攤費用中未攤銷完的金額時,需要按照稅法規(guī)定繳納相應的稅費。
需要注意的是,這些步驟是針對ERP系統(tǒng)的銷售情況的一般做法。具體的會計處理方式可能會因為企業(yè)的具體情況而略有不同
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簿荷梨子 追問
2023-09-28 08:43
樸老師 解答
2023-09-28 08:46