半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-25 10:10

我舉的例子為什么不回答呢？？？

半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-25 10:43

怎么不回答呢，老師

黃老師 解答

2018-01-25 11:23

@473*334:上面套進(jìn)數(shù)字去，就是一樣的意思，比如該公司收到材料采購(gòu)發(fā)票，分錄是借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1000      貸：銀行存款 或者現(xiàn)金   1000           分錄是借：銀行存款或現(xiàn)金1500   貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1500          月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）500        貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   500

半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-25 11:48

那要是進(jìn)項(xiàng)是1500，銷項(xiàng)是1000，呢，那這個(gè)月做哪個(gè)分錄？？？還要轉(zhuǎn)嗎？

黃老師 解答

2018-01-25 12:12

@473*334:進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末不需要做結(jié)轉(zhuǎn)

半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-25 14:14

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要交稅，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)，那下個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)時(shí)不用管這個(gè)進(jìn)項(xiàng)多的余額嗎 
下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)再大于銷項(xiàng)再按當(dāng)月的差額做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？那上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)多的差額一直不用管，只是報(bào)稅時(shí)有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)留存抵扣？、？

黃老師 解答

2018-01-25 14:55

@473*334:    是的