半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-25 11:45

老師，我說(shuō)的是當(dāng)月的增值稅，下個(gè)月交時(shí)，是按您說(shuō)的做到未交增值稅明細(xì)科目 是嗎？？ 
那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-已交稅金是哪種情況用到？？？

鄒老師 解答

2018-01-25 11:49

你好，是的 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-已交稅金是一般納稅人預(yù)交稅款才使用的科目

半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-25 11:51

意思是我這個(gè)月剛新的一般納稅人，沒(méi)有預(yù)交稅款這個(gè)項(xiàng)目，是不用這個(gè)科目的對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-01-25 11:52

你好，是的，沒(méi)有預(yù)交稅款是不涉及這個(gè)科目的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-01-25 11:53

那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅都是要設(shè)置為二級(jí)科目 ，對(duì)吧？ 
在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目 下再設(shè)置三級(jí)科目進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅等，對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-01-25 11:58

你好，是的 
進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)是在應(yīng)交增值稅下面設(shè)置的三級(jí)明細(xì)