Crane 追問

2023-10-07 09:49

也就是說借款的100萬在銀行產(chǎn)生的利息，如果最終有利潤(rùn)就交所得稅，沒有就不用交了對(duì)吧

郭老師 解答

2023-10-07 09:50

對(duì)的，是的，是這么做的。

Crane 追問

2023-10-07 09:52

對(duì)于我們借款的甲公司，他們是一般納稅人，我們關(guān)系比較好，可以不要利息，不要利息的話是不是也要繳納6%的增值稅和附加稅

郭老師 解答

2023-10-07 09:52

對(duì)的，是的，是這么做的。

Crane 追問

2023-10-07 09:54

如果不給利息，他們交稅的依據(jù)金額是

Crane 追問

2023-10-07 09:55

不會(huì)必須按同期銀行利率算，來繳納增值稅附加稅吧，如果我們定量的給一些為了防止對(duì)方多交稅可以吧

郭老師 解答

2023-10-07 09:55

你好，本金乘以利率乘以時(shí)間，這個(gè)利率看銀行同期。

Crane 追問

2023-10-07 09:56

必須按銀行同期利率算么，有什么文件支持沒

Crane 追問

2023-10-07 09:58

不是說對(duì)于我方來說不高于銀行同期利率的話可以抵扣，那言外之意是不是可以低于銀行同期

郭老師 解答

2023-10-07 10:00

市場(chǎng)價(jià)格

公允價(jià)值



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郭老師 解答

2023-10-07 10:00

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件1第十四條第一項(xiàng)規(guī)定： 單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)視同銷售服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。 所以，除了用于公益事業(yè)或以社會(huì)公眾為對(duì)象外，無償借貸是要繳納增值稅的！ 企業(yè)之間借貸在增值稅上，屬于“貸款服務(wù)”，根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人適用稅率6%，小規(guī)模納稅人適用征收率

郭老師 解答

2023-10-07 10:01

那么有人會(huì)問，既然沒有收到實(shí)際的利息，那應(yīng)該按照什么利率來繳稅呢？ 一般情況下，按照金融企業(yè)同類同期貸款利率計(jì)算！