HonEy 追問

2018-01-26 15:35

老師那計入其他明細的話那可不可以稅前扣除??？

鄒老師 解答

2018-01-26 15:41

你好，據(jù)實取得發(fā)票是可以稅前扣除的

HonEy 追問

2018-01-26 15:52

那老師放到銷售費用-業(yè)務招待費里也不能吧

鄒老師 解答

2018-01-26 15:53

你好，計入了業(yè)務招待費明細，就需要按業(yè)務招待費稅法規(guī)定予以調(diào)整的

HonEy 追問

2018-01-26 16:01

老師，您的意思是業(yè)務招待費是可以進的，但是由于金額太大，怕消化不了，然后您建議計入其他這個科目里核算，是這樣理解嗎？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:03

你好，不是的，如果你計入了業(yè)務招待費明細，就需要按業(yè)務招待費稅法規(guī)定予以調(diào)整的
但是其實你這個是因為搞的大型訂貨會活動所發(fā)生餐費，你可以計入銷售費用——其他  核算

HonEy 追問

2018-01-26 16:27

那老師除了可以放到其他里核算，其他的都不可以咯，還有放在其他里核算，要是取得餐費發(fā)票的話，也是可以稅前扣除的對吧

鄒老師 解答

2018-01-26 16:29

你好，是的，計入銷售費用——其他核算是可以抵扣的

HonEy 追問

2018-01-26 16:31

好的，那老師我之前那些費用計入活動費用的活動費也是可以稅前扣除的對吧

鄒老師 解答

2018-01-26 16:32

你好，是的，是可以據(jù)實扣除的

HonEy 追問

2018-01-26 16:37

嗯好的，那老師餐費計入其他，還有那個視同銷售的紅酒計入活動費，在外賬上面這樣做賬沒有風險吧？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:42

你好，視同銷售的紅酒，你需要做銷項稅額處理的

HonEy 追問

2018-01-26 16:50

嗯，老師我那個視同銷售的分錄是這樣做的，借:銷售費用-活動費 貸：庫存商品-紅酒 應交稅費-應交增值稅（銷項稅)這樣的分錄可以處理嗎？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:50

你好，是的，是這樣做賬務處理的

HonEy 追問

2018-01-26 16:54

嗯嗯好的，老師那我這塊未開具發(fā)票銷項發(fā)票入賬的附件是不是就是白酒的自制銷售清單或出庫單附在后面就行了啊？還有那個視同銷售的紅酒需不需要附件？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:55

你好，是的，可以是出庫單或領用單作為附件

HonEy 追問

2018-01-26 16:57

那老師在核算成本的時候應該是什么作為附件啊？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:57

你好，就是這個出庫單

HonEy 追問

2018-01-26 16:58

那這個出庫單只有一張啊，銷項票做賬的時候要，核算成本的時候也要那怎么弄？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:59

你好，你 可以把視同銷售，結轉(zhuǎn)成本的分錄坐在一張憑證上面，共用一個原始單據(jù)

HonEy 追問

2018-01-26 17:00

那老師這個核算成本的時候，視同銷售的紅酒是不是不需要核算？只需要核算未開具發(fā)票的白酒的成本??？

鄒老師 解答

2018-01-26 17:04

你好，是的，視同銷售 的已經(jīng)計入了費用，不需要再結轉(zhuǎn)成本的

HonEy 追問

2018-01-26 17:05

但是老師，你上面說結轉(zhuǎn)成本和銷售的坐在一張憑證上，但是銷售的出庫單單價和結轉(zhuǎn)成本的單價不一樣??？

鄒老師 解答

2018-01-26 17:07

你好，視同銷售只需要做這個分錄
借；銷售費用    貸；庫存商品   應交稅費（銷項稅額）

HonEy 追問

2018-01-26 17:08

那視同銷售不需要附件嗎？還有未開具發(fā)票的白酒你上面說結轉(zhuǎn)成本和銷售的坐在一張憑證上，但是銷售的出庫單單價和結轉(zhuǎn)成本的單價不一樣??？

鄒老師 解答

2018-01-26 17:10

你好，視同銷售就是按出庫單或領用單作為附件
無票收入你成本是需要按購進單價結轉(zhuǎn)，你需要根據(jù)購進單價填寫出庫單的

HonEy 追問

2018-01-26 17:15

嗯嗯好的，上面的明白了，那老師無票收入入賬時，分錄是借：應收賬款  貸：主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅（銷項稅），那這個是不是后面的附件也是銷售單價的出庫單附件

鄒老師 解答

2018-01-26 17:16

你好，出庫單是按成本價，而不是按售價填寫的

HonEy 追問

2018-01-26 17:17

那這個銷售的時候入賬出庫單上也是按照進價嗎？和結轉(zhuǎn)成本一樣的?

鄒老師 解答

2018-01-26 17:18

你好，是的，你出庫單金額并不會因為售價的變化而變化的

HonEy 追問

2018-01-26 17:26

哦好的，那老師我在做銷售收入的時候就按照銷售數(shù)量和售價做賬，但是后面出庫單是按照進價來填寫的，對吧

鄒老師 解答

2018-01-26 17:26

你好，是的，是這樣處理的

HonEy 追問

2018-01-27 16:38

老師，駕駛員出去送貨發(fā)生的過路費應該計入銷售費用哪個二級科目啦？

鄒老師 解答

2018-01-27 19:34

你好，可以是銷售費用 的通行費

HonEy 追問

2018-01-29 10:03

老師，請問我那個活動發(fā)生的餐費內(nèi)賬應該計入哪里？外賬您說計入銷售費用-其他里

鄒老師 解答

2018-01-29 10:03

你好，內(nèi)帳也是可以計入銷售費用的其他的

HonEy 追問

2018-01-29 10:06

好的，麻煩老師看下圖片中的問題呢？

鄒老師 解答

2018-01-29 10:08

你好，內(nèi)帳是可以自己設置明細核算
外賬你可以計入銷售費用——其他或活動費

HonEy 追問

2018-01-29 10:17

老師，我內(nèi)賬里可不可以放在業(yè)務招待費里?。客赓~要是按照老師說的計入銷售費用——其他或活動費里，那到時候匯算清繳取數(shù)好取嗎？

鄒老師 解答

2018-01-29 10:21

你好，內(nèi)帳是自己設置的，可以是業(yè)務招待費或其他明細
外賬匯算清繳是可以根據(jù)明細分析計入期間費用明細表對應欄次的

HonEy 追問

2018-01-29 10:28

那老師我外賬計入活動費的話，

鄒老師 解答

2018-01-29 10:29

你好，計入活動費，匯算清繳計入銷售費用對應的欄次就是了

HonEy 追問

2018-01-29 10:31

好的，謝謝老師，那老師，請問這個餐費發(fā)票金額是3萬多呢，而且不是一張發(fā)票開出來的，那我可不可以計入一部分活動費，計入一部分為業(yè)務招待費啊？我現(xiàn)在目前只收到一張發(fā)票呢

鄒老師 解答

2018-01-29 10:34

你好，你可以根據(jù)不同用途分別計入相應明細的

HonEy 追問

2018-01-29 10:34

那請教老師請問可以填哪里??？圖片上就是匯算清繳的表

鄒老師 解答

2018-01-29 10:35

銷售費用——其他

HonEy 追問

2018-01-29 10:40

哦好的，明白老師剛才為什么叫我計入其他里了，那這個要是活動費和其他都填那一欄的話金額很大沒關系嗎？

鄒老師 解答

2018-01-29 10:43

你好，因為這個不是很好的歸為具體哪個明細，所以就計入了其他