自如 追問(wèn)

2023-10-11 16:15

我單位是報(bào)關(guān)和運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)都包給一個(gè)報(bào)關(guān)公司負(fù)責(zé)，他最后會(huì)給我一張總額發(fā)票，按圖片那樣做處理對(duì)嗎？

郭老師 解答

2023-10-11 16:16

運(yùn)費(fèi)你們單位承擔(dān)還是對(duì)方？

自如 追問(wèn)

2023-10-11 16:21

運(yùn)費(fèi)都是我們出啊，但CIF形式不是會(huì)自動(dòng)分出FOB價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)保費(fèi)價(jià)格么，之前我是按CIF價(jià)格確認(rèn)收入，結(jié)果退稅申報(bào)收入是按FOB價(jià)，造成利潤(rùn)表收入和增值稅表收入不相符，后來(lái)咨詢別人，說(shuō)確認(rèn)收入時(shí)要按FOB價(jià)格，和CIF的差額記入其他應(yīng)付款

郭老師 解答

2023-10-11 16:21

你好，運(yùn)費(fèi)一般都是對(duì)方出才做其他應(yīng)付款，如果你們單位出的話做銷(xiāo)售費(fèi)用。

自如 追問(wèn)

2023-10-11 16:29

那是不是按圖片這樣處理，也不用再人為刻意從銷(xiāo)售費(fèi)用里摳掉差額了？但這樣沖減費(fèi)用以后，被沖減的那部分費(fèi)用哪去了呢？

郭老師 解答

2023-10-11 16:31

可以的，紅沖了呢，相當(dāng)于是對(duì)方承擔(dān)。

自如 追問(wèn)

2023-10-11 16:33

是不是實(shí)際上CIF交易形式下，海運(yùn)費(fèi)是臺(tái)灣出，我單位只是代收代付，故不產(chǎn)生費(fèi)用，但報(bào)關(guān)中介所開(kāi)發(fā)票包含此部分金額，所以需要從運(yùn)費(fèi)發(fā)票中扣除海運(yùn)費(fèi)的金額沖掉？

郭老師 解答

2023-10-11 16:37

對(duì)的，是的，是這么做的。

自如 追問(wèn)

2023-10-12 11:34

老師，去年的銷(xiāo)售費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入都進(jìn)多了，今年怎么調(diào)整??？

郭老師 解答

2023-10-12 11:34

以前年度損益調(diào)整，你能修改匯算清繳和增值稅嗎？

自如 追問(wèn)

2023-10-12 11:36

其實(shí)就是昨天那個(gè)問(wèn)題，當(dāng)時(shí)都是按CIF價(jià)格確認(rèn)的收入，今年的可以借銷(xiāo)售費(fèi)用 海運(yùn)費(fèi) 紅字  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 海運(yùn)費(fèi) 紅字沖，去年還有一筆這種情況，應(yīng)該怎么處理?。?/p>

郭老師 解答

2023-10-12 11:37

借以前年度損益調(diào)整，
貸以前年度損益調(diào)整。

自如 追問(wèn)

2023-10-12 11:39

沒(méi)懂呢，中間是不是有省略的科目啊？？

郭老師 解答

2023-10-12 11:40

你好，沒(méi)有省略，因?yàn)樗且郧澳甓鹊?，所以啊用這個(gè)科目來(lái)代替啊。

自如 追問(wèn)

2023-10-12 14:34

老師，有點(diǎn)沒(méi)反應(yīng)過(guò)來(lái)，是不是就是這樣啊，分步寫(xiě)分錄的話

郭老師 解答

2023-10-12 14:35

那你影響今年的收入了，你的增值稅和所得稅的銷(xiāo)售額就不一樣了。

自如 追問(wèn)

2023-10-12 14:36

我這個(gè)合并以后不就剩借貸方都是以前年度損益調(diào)整了么

郭老師 解答

2023-10-12 14:37

你好，是呀，但是你的增值稅銷(xiāo)售額，所得稅的銷(xiāo)售額不一致，你稅務(wù)局那邊不比對(duì)嗎？不比對(duì)的話可以啊，你可以這么做。

自如 追問(wèn)

2023-10-12 14:41

老師，您看我這個(gè)前三次都是今年發(fā)生的，直接紅沖了，最后第一次那個(gè)是去年發(fā)生的，您說(shuō)的銷(xiāo)售額不是我都借方紅字，借方藍(lán)字了么，這不就相當(dāng)于銷(xiāo)售額沒(méi)變化么？

郭老師 解答

2023-10-12 14:42

你好，我算出來(lái)的是有變化，你如果算出來(lái)的沒(méi)有變化可以。