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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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王雁鳴老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-28 22:21

您好，可以稅前扣除的，分錄如下， 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保，公積金（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保，公積金 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

2333333 追問(wèn)

2018-01-28 22:51

這里的貸方為什么會(huì)有一個(gè) 資產(chǎn)類(lèi)的”其他應(yīng)收款“呢（查了下這個(gè)科目余額是在借方）

王雁鳴老師 解答

2018-01-28 22:56

您好，因?yàn)榍捌谙冉涣松绫?，公積金，之后才在工資中扣回來(lái)的。

2333333 追問(wèn)

2018-01-29 11:33

老師我想問(wèn)我們是2012年投資公司劃土地，今年1份收到土地使用權(quán)的發(fā)票，并且這個(gè)月付款，我那個(gè)累計(jì)攤銷(xiāo)該怎么做呢

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 11:35

您好，這個(gè)要看土地證是哪一年開(kāi)始的，如果是以前年度開(kāi)始的，建議根據(jù)土地證使用期間平均攤銷(xiāo)處理。

2333333 追問(wèn)

2018-01-29 11:37

這個(gè)月有一個(gè)土地印花稅13.3沒(méi)交到，喊下個(gè)月交，這才13.3我還需要下個(gè)月做賬，再計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)嗎，合同是從2013年開(kāi)始的，但是款是這個(gè)月轉(zhuǎn)，發(fā)票是也是這個(gè)收到的

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 11:41

您好，這個(gè)月記到賬上就行。

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您好，可以稅前扣除的，分錄如下， 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保，公積金（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-01-28 22:21:32
1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2017-11-07 08:00:01
你好，計(jì)入借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
2018-12-04 16:25:31
你好！ 社保和公積金是當(dāng)月交當(dāng)月的，不用計(jì)提的
2018-10-07 15:48:15
繳納工資不用體現(xiàn)的
2019-01-10 14:20:32
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