大海 追問

2018-01-29 19:24

計提負數(shù)？

老江老師 解答

2018-01-29 19:29

@343*020:所得稅是按年計算繳納的，假如1月盈100，計提了25，2月盈100，計提了25，3月虧200，如果不計提，賬面上計提就是50，而實際利潤是0，不要交，所以，這里要負數(shù)計提，明白沒

大海 追問

2018-01-29 19:37

即3月計提-50？

老江老師 解答

2018-01-29 19:49

@343*020:是的！

大海 追問

2018-01-30 10:50

如果小規(guī)模2017年之前都是虧損，現(xiàn)在有2018年當年盈利了，但累計利潤總額為負數(shù)，那2018年還要計提企業(yè)所得稅嗎？計提企業(yè)所得稅是每年只管當年的，還是要管以前年度的累計是虧是盈利?

老江老師 解答

2018-01-30 11:24

@343*020:你好，有以前年度虧損可以彌補，可以不計提所得稅！