四毛呀 追問

2018-01-31 15:06

恩  城建稅提的時候跟銀行扣款不一樣   教育附加是提了 但是沒有銀行扣款

四毛呀 追問

2018-01-31 15:07

是不是上次多扣的城建稅中是不是包含了教育附加

鄒老師 解答

2018-01-31 15:07

你好，城建稅少計提了就補計提，教育費附加沒有繳納就沖銷計提的

四毛呀 追問

2018-01-31 15:10

需要通過以前年度損益嗎？

鄒老師 解答

2018-01-31 15:11

你好，以前年度涉及損益的科目是需要通過 以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整的

四毛呀 追問

2018-01-31 15:12

借：營業(yè)稅金及附加204.9  貸：應(yīng)交城建稅204.9     借：其他應(yīng)交款119.53   貸：營業(yè)稅金及附加  119.53   這樣可以嗎？

四毛呀 追問

2018-01-31 15:17

借： 應(yīng)交城建稅204.9   貸：以前年度損益 204.9  借：以前年度損益 204.9  貸：利潤分配        借：以前年度損益 119.53   貸：其他應(yīng)交款 119.53    借：利潤分配 119.53  貸：以前年度損益  119.53    這樣可以嗎？

四毛呀 追問

2018-01-31 15:19

老師可以回答下嗎 ？

四毛呀 追問

2018-01-31 15:23

老師還在嗎？分錄是這樣做的嗎？

鄒老師 解答

2018-01-31 16:13

補計提城建稅 借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費——城建稅
沖銷教育費附加 借；應(yīng)交稅費——教育費附加  貸；以前年度損益調(diào)整