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順其自然
于2018-01-31 17:15 發(fā)布 ??704次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-01-31 17:15
你好,沒有取得專用發(fā)票是不需要考慮進項稅額的
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老師 投資方投入固定資產(chǎn) 只有投資合同書和驗收單 要不要考慮增值稅進項稅額
答: 你好,沒有取得專用發(fā)票是不需要考慮進項稅額的
將某固定資產(chǎn)作為投資,被投資方需要將進項稅額計入實收資本嗎?還是不需要考慮進項稅?
答: 你好,需要的 需要考慮進項抵扣的事情
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
以舊的固定資產(chǎn)投資入股(投資方購進時已經(jīng)抵扣進項稅了),接受投資方入賬的時候進項稅額可以再次抵扣嗎?還有就是投資方是視同銷售需要繳納增值稅嗎?
答: 你好,可以的 是的
根據(jù)投資協(xié)議,投資方甲方以一套機器設備作為投入資本,雙方協(xié)商確認價值為60 000元,增值稅額7 800元,已收到固定資產(chǎn)驗收單和增值稅專用發(fā)票。
討論
主觀題10分【案例2】甲有限責任公司(以下簡稱甲公司)收到乙公司作為資本投入的不需要安裝的機器設備一臺,合同約定該機器設備的價值為100000元,增值稅進項稅額為130000元。經(jīng)約定,甲公司接受乙公司的投入資本為900000元。合同約定的固定資產(chǎn)價值與公允價值相符,不考慮其他因素【案例3】丙有限責任公司于設立時收到A公司作為資本投入的非專利技術一項,該非專利技術投資合同約定價值為50000元,增值稅進項稅額為3000元(由投資方支付稅款,并提供或開具增值稅專用發(fā)票;同時收到公司作為資本投入的土地使用權一項,投資合同約定價值為60000元,增值稅進項稅額為5400元,(由投資方支付稅款,并提供或開具增值稅專用發(fā)票)。合同約定的資產(chǎn)價值與公允價值相符,不考慮相關稅費。
老師,接受固定資產(chǎn)投資(固定資產(chǎn)原值100萬,已計提折舊20萬),合同協(xié)議約定的價值不公允(合同協(xié)議約定90萬,公允價值100萬),投資方和被投資方的會計分錄正確嗎?投資方的會計分錄如下:借:固定資產(chǎn)清理 80累計折舊 20貸:固定資產(chǎn) 100借:長期股權投資 113貸:固定資產(chǎn)清理 100 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 13借:固定資產(chǎn)清理 20貸:資產(chǎn)處置損益 20被投資方的會計分錄如下:借:固定資產(chǎn) 100應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 13貸:實收資本 90 資本公積——資本溢價 23
接收舊固定資產(chǎn)投資,公允價10000,增值稅怎么考慮?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
★ 4.99 解題: 624662 個
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