皆如愿 追問(wèn)

2023-10-21 21:57

老師 上季度專票增值稅沒有計(jì)提，這季度銀行回單相差0.01，之前老師讓調(diào)整 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 現(xiàn)在9月做賬 營(yíng)業(yè)收入多了這0.01，和稅局顯示正好也相差多了這0.01 申報(bào)都不對(duì)了 營(yíng)業(yè)收入賬上多0.01，實(shí)際稅局少這0.01，要怎么調(diào)整？

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:03

要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入來(lái)調(diào)平的，把前面的這個(gè)分錄做負(fù)數(shù)分錄

皆如愿 追問(wèn)

2023-10-21 22:04

就是專票的增值稅，上月沒有計(jì)提，這月銀行扣款也是相差0.01元，我之前的分錄：借 應(yīng)收賬款  貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 132.18 就這個(gè)稅金現(xiàn)在稅局銀行扣款132.17 之前這筆會(huì)計(jì)分錄我是這樣做的 借應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 后來(lái)調(diào)整 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 0.01 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.01 現(xiàn)在稅局賬少0.01 我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多0.01 需要怎么調(diào)整

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:06

借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅- 0.01 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-0.01

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:06

再做 
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入0.01

皆如愿 追問(wèn)

2023-10-21 22:08

老師 麻煩分錄發(fā)給我好嗎 應(yīng)該怎么平整 是不是做分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 0.01 這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入下需要設(shè)置個(gè)什么科目 即 營(yíng)業(yè)外收入-

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:11

我發(fā)了兩個(gè)分錄給你了，先沖掉，再做正數(shù)分錄，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-調(diào)賬

皆如愿 追問(wèn)

2023-10-21 22:12

老師 那我之前做的分錄都不需要了 就只做這2個(gè)分錄就可以了嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:13

是的，前面的分錄不要管了，這樣調(diào)就平了

皆如愿 追問(wèn)

2023-10-21 22:29

老師 按您的分錄做了 現(xiàn)在數(shù)字對(duì)了 營(yíng)業(yè)外收入也結(jié)轉(zhuǎn) 沒有余額 平了 這樣就可以了哦 謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2023-10-21 22:38

是的，是的，一般都是這樣平賬的