5、丙公司計(jì)劃借入5年期貸款1000萬(wàn)元,有四家金融機(jī)構(gòu)可供選擇,有關(guān)資料如下: 資料一:A銀行貸款的年利率為8%,每年計(jì)息一次,可選擇到期一次還本付息或在貸款期 內(nèi)每年年末等額償還本息。 資料二:B銀行貸款的年利率為7.8%,每半年計(jì)息一次。 資料三:C銀行貸款的年利率為9%,單利計(jì)息,到期一次還本付息。 資料四:D財(cái)務(wù)公司要求在貸款期內(nèi)每年年末償還250萬(wàn)元。 要求: (1)計(jì)算A銀行貸款到期一次還本付息的金額和貸款期內(nèi)每年年末等額償還本息的金額。 (2)計(jì)算B銀行貸款的實(shí)際利率。 (3)計(jì)算C銀行貸款的實(shí)際利率。(復(fù)利折現(xiàn)) (4)計(jì)算D財(cái)務(wù)公司貸款的實(shí)際利率。 (5)以貸款實(shí)際利率為標(biāo)準(zhǔn),為丙公司選擇貸款金融機(jī)構(gòu)。
潔凈的白開(kāi)水
于2023-10-23 15:58 發(fā)布 ??916次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2023-10-23 16:03
(1)A銀行貸款到期一次還本付息的金額為:
1000×(1+8%)^5=1469.33(萬(wàn)元)
A銀行貸款期內(nèi)每年年末等額償還本息的金額:
貸款期滿(mǎn)時(shí)的貸款余額為:1000×(1+8%)^4=1387.40(萬(wàn)元)
第一年年末應(yīng)償還的本息金額為:1387.40/(1+8%)=1250(萬(wàn)元)
第二年年末應(yīng)償還的本息金額為:(1387.40-1250)/(1+8%)=1250(萬(wàn)元)
第三年年末應(yīng)償還的本息金額為:(1387.40-1250-1250)/(1+8%)=1250(萬(wàn)元)
第四年年末應(yīng)償還的本息金額為:(1387.40-1250-1250-1250)/(1+8%)=1234.37(萬(wàn)元)
第五年年末應(yīng)償還的本息金額為:(1387.40-1250-1250-1250-1234.37)/(1+8%)=97.28(萬(wàn)元)
(2)B銀行貸款的實(shí)際利率為:
(1+7.8%)^2-1=15.64%
(3)C銀行貸款的實(shí)際利率為:
(1+9%)^5-1=49.44%
(4)D財(cái)務(wù)公司貸款的實(shí)際利率為:
[(250×3+250)×(1+r)^3-250]/250=r
解得,r=9.6%
(5)以貸款實(shí)際利率為標(biāo)準(zhǔn),選擇貸款金融機(jī)構(gòu)。由于A(yíng)銀行貸款的年利率最低,因此丙公司應(yīng)該選擇A銀行作為貸款金融機(jī)構(gòu)。




