某企業(yè)于2007年6月8日對(duì)企業(yè)全部的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤查，盤盈一臺(tái)7成新的機(jī)器設(shè)備，該設(shè)備同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格為100 000元，企業(yè)所得稅稅率為33％，盈余公積提取比例為10%。 　　 　?。?）借：固定資產(chǎn) 70 000 　　　　　　　貸：以前年度損益調(diào)整 70 000 　?。?）借：以前年度損益調(diào)整 23 100 　　　　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 23 100 　?。?）借：以前年度損益調(diào)整 46 900 　　　　　　　貸：盈余公積 4 690 　　　　　　　　　利潤分配——未分配

答： 請(qǐng)問你想問的問題具體是？

去年支付一年的47W房租一直沒發(fā)票，記得其他應(yīng)收款-已付款發(fā)票未到，今年確定不開發(fā)票（因?yàn)榉孔舛惵蚀笥谄髽I(yè)所得稅稅率），能一次計(jì)入本年管理費(fèi)用-租金 ，然后匯算清繳調(diào)增？需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？

答： 你好！ 按規(guī)定，是需要納稅調(diào)整的，稅務(wù)上不承認(rèn)這個(gè)費(fèi)用的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問民間非營利組織補(bǔ)繳企業(yè)所得稅怎么做賬，該制度中沒有以前年度損益調(diào)整科目，謝謝

答： 你好，借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 然后借應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸銀行存款