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送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2023-11-04 19:51

(1)根據(jù)所給數(shù)據(jù),我們可以計算兩家公司的現(xiàn)金流量充足率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率和現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù)。具體計算如下:
康佳集團:
現(xiàn)金流量充足率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 = 362 / (362 + 160001) = 0.002
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 購買固定資產(chǎn)現(xiàn)金支出 = 362 / 414 = 0.876
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 償還債務(wù)現(xiàn)金支出 = 362 / 375 = 0.965
現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù) = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 支付現(xiàn)金股利 = 362 / 0 = 無窮大
四川長虹:
現(xiàn)金流量充足率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 = 642078 / (642078 + 565495) = 0.538
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 購買固定資產(chǎn)現(xiàn)金支出 = 642078 / 508000 = 1.261
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 償還債務(wù)現(xiàn)金支出 = 642078 / 2120021 = 0.302
現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù) = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 支付現(xiàn)金股利 = 642078 / 937423 = 0.685
(2)從上述比率來看,我們可以得出以下結(jié)論:
康佳集團的現(xiàn)金流量充足率較低,只有0.002,這意味著其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金相對較少,可能難以滿足其日常經(jīng)營和投資需求。其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率為0.876,這表明康佳集團的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大部分的資本支出。然而,其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率為0.965,這意味著其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量幾乎可以全部用于償還債務(wù)。由于康佳集團的現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù)為無窮大,這意味著其經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量可以完全覆蓋股利的支付。
四川長虹的現(xiàn)金流量充足率為0.538,這表明其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大約一半的經(jīng)營活動現(xiàn)金流出。其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率為1.261,這表明其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大部分的資本支出。然而,其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率為0.302,這意味著其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量只能滿足很小部分的債務(wù)償還。其現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù)為0.685,這表明其經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量可以覆蓋大約68.5%的股利支付。
綜上所述,康佳集團的財務(wù)彈性相對較好,其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大部分的資本支出和債務(wù)償還,并且可以完全覆蓋股利的支付。而四川長虹的財務(wù)彈性相對較差,其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量只能滿足部分資本支出和債務(wù)償還,并且只能覆蓋部分股利的支付。

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(1)根據(jù)所給數(shù)據(jù),我們可以計算兩家公司的現(xiàn)金流量充足率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率和現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù)。具體計算如下: 康佳集團: 現(xiàn)金流量充足率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 = 362 / (362 %2B 160001) = 0.002 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 購買固定資產(chǎn)現(xiàn)金支出 = 362 / 414 = 0.876 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 償還債務(wù)現(xiàn)金支出 = 362 / 375 = 0.965 現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù) = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 支付現(xiàn)金股利 = 362 / 0 = 無窮大 四川長虹: 現(xiàn)金流量充足率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 = 642078 / (642078 %2B 565495) = 0.538 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 購買固定資產(chǎn)現(xiàn)金支出 = 642078 / 508000 = 1.261 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率 = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 償還債務(wù)現(xiàn)金支出 = 642078 / 2120021 = 0.302 現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù) = 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 支付現(xiàn)金股利 = 642078 / 937423 = 0.685 (2)從上述比率來看,我們可以得出以下結(jié)論: 康佳集團的現(xiàn)金流量充足率較低,只有0.002,這意味著其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金相對較少,可能難以滿足其日常經(jīng)營和投資需求。其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率為0.876,這表明康佳集團的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大部分的資本支出。然而,其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率為0.965,這意味著其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量幾乎可以全部用于償還債務(wù)。由于康佳集團的現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù)為無窮大,這意味著其經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量可以完全覆蓋股利的支付。 四川長虹的現(xiàn)金流量充足率為0.538,這表明其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大約一半的經(jīng)營活動現(xiàn)金流出。其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量資本支出比率為1.261,這表明其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大部分的資本支出。然而,其經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償債支出比率為0.302,這意味著其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量只能滿足很小部分的債務(wù)償還。其現(xiàn)金流量股利保障倍數(shù)為0.685,這表明其經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量可以覆蓋大約68.5%的股利支付。 綜上所述,康佳集團的財務(wù)彈性相對較好,其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量可以滿足大部分的資本支出和債務(wù)償還,并且可以完全覆蓋股利的支付。而四川長虹的財務(wù)彈性相對較差,其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量只能滿足部分資本支出和債務(wù)償還,并且只能覆蓋部分股利的支付。
2023-11-04 19:51:48
財務(wù)現(xiàn)金流量表和項目資本金現(xiàn)金流量表不是一個概念,具體用途,反映對象、信息屬性等等各方面都存在很大差異。
2023-10-25 22:01:20
你好,應(yīng)該有購建固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)和其他非動資產(chǎn)支付現(xiàn)金這一選項吧? 你給我看一下你那邊的投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流的截圖
2023-01-13 20:46:26
你是相差了固定資產(chǎn)清理收到的現(xiàn)金嗎
2019-09-18 16:16:07
你好 不是的,這個現(xiàn)金流量表主要是填寫折舊的
2022-05-19 07:56:57
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