求生產制造的出口企業(yè)每月報稅的會計分錄
小魚兒
于2023-11-05 09:08 發(fā)布 ??342次瀏覽
- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經濟師
2023-11-05 09:09
您好,是退稅相關分錄么
貨物出口,實現銷售收入時:
借:應收賬款
貸: 主營業(yè)務收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出
應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應收款 - 出口退稅
相關問題討論

您好,是退稅相關分錄么
貨物出口,實現銷售收入時:
借:應收賬款
貸: 主營業(yè)務收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出
應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應收款 - 出口退稅
2023-11-05 09:09:55

可以的,按照規(guī)定,生產制造業(yè)小微企業(yè)可以申請增量留抵和存量留抵退稅。具體程序您可以自行登錄有關網站查看,也可以咨詢當地稅務機關。
2023-03-13 14:06:02

生產企業(yè)免抵退稅會計分錄是:
借:其他應收款—應收出口退稅款(增值稅)(按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬),應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(金額等于免抵稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)(金額等于免抵退稅額)。
?
2023-07-12 12:32:39

借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬)
應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
?。ń痤~等于免抵稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
(金額等于免抵退稅額)
2015-11-15 17:25:35

同學你好
這個一般是13%的
2022-08-16 12:03:35
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小魚兒 追問
2023-11-05 09:38
廖君老師 解答
2023-11-05 09:41