2333333 追問(wèn)

2018-02-08 13:41

之前暫估比實(shí)際到票多了成本 
入庫(kù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-02-08 13:47

你好，你需要對(duì)之前的成本做相應(yīng)調(diào)整的

2333333 追問(wèn)

2018-02-08 13:50

怎么調(diào)整呢

2333333 追問(wèn)

2018-02-08 13:52

會(huì)計(jì)分錄是怎樣的

鄒老師 解答

2018-02-08 13:55

你好，借；原材料   貸；生產(chǎn)成本 
借；生產(chǎn)成本  貸；庫(kù)存商品 
借；庫(kù)存商品  貸；以前年度損益調(diào)整

2333333 追問(wèn)

2018-02-08 13:58

是負(fù)數(shù)嗎？

2333333 追問(wèn)

2018-02-08 13:59

打比比喻，我12月暫估賣了3000成本的貨物，也結(jié)轉(zhuǎn)成本，第二年1月收到發(fā)票，實(shí)際價(jià)格是2000，應(yīng)該怎么做這個(gè)分錄

鄒老師 解答

2018-02-08 14:07

你好，金額都是正數(shù) 
 借；原材料 貸；生產(chǎn)成本  1000 
借；生產(chǎn)成本 貸；庫(kù)存商品  1000  
借；庫(kù)存商品 貸；以前年度損益調(diào)整  1000

2333333 追問(wèn)

2018-02-08 14:17

這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-02-08 14:19

你好，只需要做這個(gè)調(diào)整  借；庫(kù)存商品 貸；以前年度損益調(diào)整 1000

2333333 追問(wèn)

2018-02-08 14:21

那我應(yīng)付賬款暫估的要沖銷，不然一直掛著啊

鄒老師 解答

2018-02-08 14:21

你好，你取得發(fā)票就需要沖銷，然后根據(jù)發(fā)票票面情況做購(gòu)進(jìn)分錄 
之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本做這個(gè)分錄調(diào)整  借；庫(kù)存商品 貸；以前年度損益調(diào)整 1000

2333333 追問(wèn)

2018-02-08 17:26

老師你幫我看下這個(gè)表要這么做才不虧損

鄒老師 解答

2018-02-08 19:26

你好，這個(gè)提取利潤(rùn)是什么情況