天晨公司的出納人員丁冬即將離職,會(huì)計(jì)主管王迅安排其與王芬進(jìn)行工 作交接,王迅負(fù)責(zé)監(jiān)交。請(qǐng)說(shuō)明交接程序,設(shè)計(jì)一份移交清冊(cè)。
有上進(jìn)心的鴕鳥(niǎo)
于2023-11-07 23:43 發(fā)布 ??167次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-11-12 03:25
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作。因此,出納人員丁冬在離職前,必須將其所經(jīng)管的現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、印章、財(cái)務(wù)專用章等物品與王芬進(jìn)行交接。
交接程序如下:
1.清理出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、印章、財(cái)務(wù)專用章等物品,并編制出納人員物品交接清冊(cè)。
2.核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券的面值、種類、張數(shù)或數(shù)量,以及金額等,并與庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券的日記賬核對(duì),確保賬實(shí)相符。
3.按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交給王芬,并由王芬簽字確認(rèn)。
4.對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)或需要說(shuō)明的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)編制書(shū)面說(shuō)明材料,并由交接雙方簽字確認(rèn)。
5.由會(huì)計(jì)主管王迅負(fù)責(zé)監(jiān)交,確保交接的順利進(jìn)行。
以下是一份可能的移交清冊(cè)的樣本:
移交清冊(cè)
移交日期:XXXX年XX月XX日
移交人員:丁冬
接收人員:王芬
1.現(xiàn)金(1)庫(kù)存現(xiàn)金:XXX元(2)未達(dá)賬項(xiàng):XXX元備注:
2.有價(jià)證券(1)國(guó)債:XXX張,面值XXX元,市值XXX元(2)企業(yè)債券:XXX張,面值XXX元,市值XXX元(3)其他有價(jià)證券:XXX張,面值XXX元,市值XXX元備注:
3.票據(jù)(1)轉(zhuǎn)賬支票:XX張,金額XXX元(2)現(xiàn)金支票:XX張,金額XXX元(3)商業(yè)承兌匯票:XX張,金額XXX元備注:
4.印章(1)財(cái)務(wù)專用章:1枚(2)公司公章:1枚備注:
5.其他物品(1)U盾及密碼器:2個(gè)(2)保險(xiǎn)柜鑰匙:2把備注:
移交人丁冬聲明以上物品已全部交接完畢,接收人王芬已確認(rèn)接收。如有遺漏或未達(dá)賬項(xiàng),請(qǐng)?jiān)趥渥⒅姓f(shuō)明。




