舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:27

老師，是一般納稅人，具體分錄應(yīng)該怎么做呢?

玲老師 解答

2023-11-08 10:30

借管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付職工薪酬。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:32

借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款。。。。。老師那應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，借方和代方都是含稅的啊

玲老師 解答

2023-11-08 10:33

借方是不含稅的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)單獨(dú)體現(xiàn)了。
貸方才是含稅的呢，你看一下。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:38

比如支付400元。收到專票，不含稅金額377.36.元，進(jìn)項(xiàng)稅額22.64元，那么分錄就是
借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)377.36
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅22.64
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)400
借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)400
貸：銀行存款400
老師這個(gè)分錄上，應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。借方代方都是含稅的啊？

玲老師 解答

2023-11-08 10:42

借方是377.36，貸方是400。
分路上不是寫的清楚嗎？
借方管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬是377.36。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:47

借方377.36是管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)。代方400是應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。科目都不是一個(gè)啊。我要問的是應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目，她是含稅金額，還是不含稅金額才正確？

玲老師 解答

2023-11-08 10:49

差額不是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了嗎？

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:53

借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)377.36
第一種：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅22.64
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)400
借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)400
貸：銀行存款400
第二種借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)377.36
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)377.36
借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)377.36
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)22.64
貸：銀行存款400
這兩種分錄，那個(gè)才是正確的？

玲老師 解答

2023-11-08 10:54

咱收到專用發(fā)票可以抵扣，單獨(dú)體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額那個(gè)是對(duì)的。一般納稅人可以抵扣。