進(jìn)項(xiàng)留底稅額抵扣增值稅欠款稅額怎么做會(huì)計(jì)分錄
嗨呀
于2018-02-21 22:20 發(fā)布 ??3053次瀏覽
- 送心意
老王老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-02-21 22:43
您好,分錄,借,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,同時(shí),借,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
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2018-02-21 22:43:28

您好:依據(jù)國稅發(fā)〔2004〕112號(hào)規(guī)定,納稅人發(fā)生用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅時(shí),按以下方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
(一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目,貸記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目。
(二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目,貸記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目。
2019-04-07 13:18:45

一般留抵進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵減欠稅,但不可以抵減滯納金
分錄
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
2019-09-06 16:40:58

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ? ? 營業(yè)外支出-滯納金(如果有)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022-06-11 15:07:12

你好!不需要單獨(dú)做分錄。
2017-09-05 16:23:44
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