靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:06

老師，年度應(yīng)納稅所得稅是查賬里哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢

樸老師 解答

2023-11-15 12:15

這個(gè)是企業(yè)所得稅哦

樸老師 解答

2023-11-15 12:15

年度應(yīng)納稅所得額是所得稅稅額 除以所得稅稅率

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:16

老師，是企業(yè)說(shuō)額不超過(guò)300萬(wàn)嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:18

不是的
是應(yīng)納稅所得額

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:25

老師，我寫(xiě)錯(cuò)了，本年度應(yīng)納稅所得額就是本年度企業(yè)所得稅額的數(shù)字嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:27

不是的
他倆不是一回事
應(yīng)納稅所得額乘以稅率＝所得稅稅額

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:30

那老師應(yīng)納稅所得額就是利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)，對(duì)嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:32

這個(gè)沒(méi)有調(diào)增的就算

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:34

調(diào)增是不是匯算清繳的時(shí)候才計(jì)算

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:36

招待費(fèi)是按照發(fā)生額的60%，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5千分之五，哪個(gè)低，如果60%低，這個(gè)60%的金額假如是100元，就用利潤(rùn)總額的本年利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)加上100元嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:38

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:40

就用利潤(rùn)總額的本年利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)加上100元，*稅率，得出來(lái)就是匯算清繳后的企業(yè)所得稅，對(duì)嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:42

對(duì)的
是這樣計(jì)算的

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:43

就用利潤(rùn)總額的本年利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)加上100元，*稅率，得出來(lái)就是匯算清繳后的企業(yè)所得稅，匯算后的所得稅，減去應(yīng)交的所得稅，差異就是做匯算清繳提交時(shí)候扣款的金額，對(duì)吧

樸老師 解答

2023-11-15 12:48

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:52

老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是假如計(jì)算第四季度的所得稅，是用前三季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)*稅率，減去什么，計(jì)算第四季度的所得稅呢

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:55

我是不是寫(xiě)錯(cuò)了，假如繳納第四季度所得稅，應(yīng)該用第四季度的利潤(rùn)總額*稅率，減去前三個(gè)季度的利潤(rùn)總額乘以*稅率呢

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 12:56

我寫(xiě)的哪個(gè)對(duì)呢

樸老師 解答

2023-11-15 13:01

這個(gè)應(yīng)該是年度的來(lái)算呀

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 13:02

老師，能具體說(shuō)下怎么年度來(lái)計(jì)算嗎，                          假如繳納第四季度所得稅，應(yīng)該用第四季度的利潤(rùn)總額*稅率，減去前三個(gè)季度的利潤(rùn)總額乘以*稅率呢     這個(gè)對(duì)嗎，要是計(jì)算第三季度呢

樸老師 解答

2023-11-15 13:08

同學(xué)你好
平時(shí)季度申報(bào)就是正常申報(bào)
匯算清繳才累計(jì)的

靜～sophia 追問(wèn)

2023-11-15 13:11

老師，平時(shí)申報(bào)是正常申報(bào)，那么假如計(jì)算第二季度所得稅，是用第二季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)*稅率，第三季度在計(jì)算所得稅，用第三季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)*稅率，2和3季度都是累計(jì)數(shù)，那么好像不大對(duì)

樸老師 解答

2023-11-15 13:15

這個(gè)填寫(xiě)是填寫(xiě)年度累計(jì)
但是稅額是本期的