瑤 追問

2018-02-23 14:03

老師，A店給B店的設備物品，有的是A店賬上的固定資產，我就作為A店的固定資產清理？ B店是借：固定資產  貸：其他應付款 —A店？

瑤 追問

2018-02-23 14:04

有的餐廚物品，如 盤子，碗筷等，當初A店購買后直接計入費用了。 這些盤子碗 A店給了B店后，B店借記什么科目呢？

方老師 解答

2018-02-23 16:57

A店原來是獨立納稅還是與你們合并納稅，如果獨立納稅對方做為銷售處理，你們做為購進處理。 
原來的消耗品記入費用的你接過來不做賬務處理，直接賬務做個資產移交明細表就可以。

瑤 追問

2018-02-24 10:27

老師好，A和B都是獨立納稅的。A做銷售，B做購進，可是A是飯店餐飲企業(yè) 無法給B開具餐廚設備發(fā)票啊，（其實A閉店后這些設備物品就相當于免費無償?shù)慕o了B店了），但是即便是無償也得要賬務處理。我就是不知道沒有發(fā)票，B店如何把這些金額大價值高的設備記賬呢？

方老師 解答

2018-02-24 12:27

飯店餐飲也可以開具銷售固定資產的發(fā)票，如果不能自開可以去稅務局申請代開，并按銷售固定資產交納增值稅，你這邊憑收到的發(fā)票進行入賬確認固定資產。