瑤 追問(wèn)

2018-02-23 14:03

老師，A店給B店的設(shè)備物品，有的是A店賬上的固定資產(chǎn)，我就作為A店的固定資產(chǎn)清理？ B店是借：固定資產(chǎn)  貸：其他應(yīng)付款 —A店？

瑤 追問(wèn)

2018-02-23 14:04

有的餐廚物品，如 盤(pán)子，碗筷等，當(dāng)初A店購(gòu)買(mǎi)后直接計(jì)入費(fèi)用了。 這些盤(pán)子碗 A店給了B店后，B店借記什么科目呢？

方老師 解答

2018-02-23 16:57

A店原來(lái)是獨(dú)立納稅還是與你們合并納稅，如果獨(dú)立納稅對(duì)方做為銷(xiāo)售處理，你們做為購(gòu)進(jìn)處理。 
原來(lái)的消耗品記入費(fèi)用的你接過(guò)來(lái)不做賬務(wù)處理，直接賬務(wù)做個(gè)資產(chǎn)移交明細(xì)表就可以。

瑤 追問(wèn)

2018-02-24 10:27

老師好，A和B都是獨(dú)立納稅的。A做銷(xiāo)售，B做購(gòu)進(jìn)，可是A是飯店餐飲企業(yè) 無(wú)法給B開(kāi)具餐廚設(shè)備發(fā)票啊，（其實(shí)A閉店后這些設(shè)備物品就相當(dāng)于免費(fèi)無(wú)償?shù)慕o了B店了），但是即便是無(wú)償也得要賬務(wù)處理。我就是不知道沒(méi)有發(fā)票，B店如何把這些金額大價(jià)值高的設(shè)備記賬呢？

方老師 解答

2018-02-24 12:27

飯店餐飲也可以開(kāi)具銷(xiāo)售固定資產(chǎn)的發(fā)票，如果不能自開(kāi)可以去稅務(wù)局申請(qǐng)代開(kāi)，并按銷(xiāo)售固定資產(chǎn)交納增值稅，你這邊憑收到的發(fā)票進(jìn)行入賬確認(rèn)固定資產(chǎn)。