～～～ 追問

2018-02-26 10:31

為什么支付小規(guī)模增值稅是直接就是借應交稅費貸銀行存款，但是這筆分錄需要用以前年度損益？

鄒老師 解答

2018-02-26 10:32

你好，因為增值稅是負債科目，不影響損益的，就直接做繳納分錄 
而涉及損益的需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

～～～ 追問

2018-02-26 10:49

收到的的17年10月發(fā)票  已經(jīng)支付過了  只是沒有入賬  這筆分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2018-02-26 10:49

借；以前年度損益調(diào)整   貸；預付賬款

～～～ 追問

2018-02-26 11:16

然后呢？？？只寫這一個分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-02-26 11:17

借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調(diào)整

～～～ 追問

2018-02-26 11:20

為什么是預付  上一年都已經(jīng)付過了  但是沒有走賬，是老板自己付的，我不知道，現(xiàn)在我才收到這張票

鄒老師 解答

2018-02-26 11:21

你好，老板自己付的，分錄就是  借；以前年度損益調(diào)整 貸；其他應付款 
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整

～～～ 追問

2018-02-26 11:28

那如果是   從我們賬上現(xiàn)金出的錢  但是上一年并未有發(fā)現(xiàn)  也沒有入賬這比分路怎么做？麻煩你了  謝謝啊

鄒老師 解答

2018-02-26 11:29

借；以前年度損益調(diào)整    貸；庫存現(xiàn)金  
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整