ZXY 追問(wèn)

2023-11-20 13:56

公司是一般納稅人

玲老師 解答

2023-11-20 14:00

就把增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)平。

ZXY 追問(wèn)

2023-11-20 14:23

不會(huì)寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證啊。

玲老師 解答

2023-11-20 14:24

你好 
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。

ZXY 追問(wèn)

2023-11-20 15:17

老師，是期初金額想消掉。這個(gè)金額是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  的金額。    銀行有扣款的。只是前任會(huì)沒(méi)做憑證。這個(gè)金額就一直放在帳上的。我接手后查之前銀行回單。發(fā)現(xiàn)稅是已經(jīng)扣除了。想把這個(gè)金額平掉。你上面說(shuō)的要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)與銷(xiāo)項(xiàng)。就有點(diǎn)不明白了。

玲老師 解答

2023-11-20 15:18

未交增值稅，這個(gè)可以有余額的。

玲老師 解答

2023-11-20 15:18

在貸方就是應(yīng)交未交的增值稅。

ZXY 追問(wèn)

2023-11-20 16:52

還是沒(méi)有弄明白呀。為什么要這樣寫(xiě)。。 如果寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款。銀行帳又對(duì)不上。是否可以寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸營(yíng)業(yè)外收入呢。2020年 2021年，2022年會(huì)計(jì)有些銀行帳沒(méi)登記。這個(gè)增值稅每個(gè)月都是按時(shí)扣除。而且早已申報(bào)了?，F(xiàn)在把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。要重新申報(bào)嗎

玲老師 解答

2023-11-20 16:53

沒(méi)有交稅時(shí)是轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅。
交稅時(shí)是借未交增值稅貸，銀行存款。
這些都是固定的分路。