y 追問

2018-02-27 10:12

已經(jīng)在未交增值稅里了

y 追問

2018-02-27 10:12

怎么做回去

張艷老師 解答

2018-02-27 10:15

那就反沖原來的分錄吧 
再說金稅盤全額抵減的分錄  是 
借：管理費用   貸：庫存現(xiàn)金 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）   貸：管理費用 
這里根本不涉及結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的。

y 追問

2018-02-27 10:18

還有一步是從遞減轉(zhuǎn)到未交增值稅的

張艷老師 解答

2018-02-27 10:22

那就把這一步給反沖回去就行了。

y 追問

2018-02-27 10:25

兩個分錄都紅沖了，那金稅盤的未抵扣項怎么處理

張艷老師 解答

2018-02-27 10:27

您不是說金稅盤已經(jīng)不能抵扣了嘛，所以購進(jìn)金稅盤的費用支出就體現(xiàn)在管理費用科目中了，增值稅不抵扣了，可以在所得稅前扣除的。

y 追問

2018-02-27 10:29

就是走費用唄

張艷老師 解答

2018-02-27 10:30

是的，既然不能增值稅抵扣了，那就計入費用，這樣可以所得稅前扣除，企業(yè)不虧的。

y 追問

2018-02-27 10:33

好的，謝謝您

張艷老師 解答

2018-02-27 10:34

不客氣的，祝您新年快樂，請給予好評，謝謝??！