我們是自產(chǎn)自銷農(nóng)業(yè)公司，公司去年5月轉(zhuǎn)16萬元到村委個(gè)人賬戶上支付5年的土地租金（沒有取得發(fā)票），5月會(huì)計(jì)賬務(wù)處理借：其他應(yīng)收款**160000元貸：銀行存款，去年12月再次以現(xiàn)金支付該土地的青苗補(bǔ)貼款16150元（沒有取得發(fā)票），會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：預(yù)付賬款青苗補(bǔ)貼貸現(xiàn)金。12月底錯(cuò)賬沖銷了其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款，現(xiàn)在想更正回來，應(yīng)該如何處理呢？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2018-02-27 18:55

你想怎么調(diào)整呢?

不炎追問

2018-02-27 19:54

老師好！借：預(yù)付賬款-沈**160000元借：預(yù)付賬款-青苗補(bǔ)貼款16150元貸：應(yīng)付賬款-養(yǎng)殖場土地租金176150元，這樣可以么？

方老師解答

2018-02-27 21:20

為啥這么處理，借預(yù)付貸應(yīng)付錢不是已經(jīng)付過了嗎
青苗補(bǔ)償你掛賬啥時(shí)沖

不炎追問

2018-02-27 23:03

12月要攤銷租地款時(shí)借長期待攤時(shí)沖銷了青苗補(bǔ)貼款和預(yù)付款，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沖銷賬了想調(diào)回預(yù)付款和青苗款，讓這兩筆款仍舊繼續(xù)掛賬

方老師解答

2018-02-28 07:23

按正常處理，記入長期待攤費(fèi)用也沒錯(cuò)，你這個(gè)都是預(yù)付的以后的費(fèi)用嗎?
按權(quán)責(zé)發(fā)生制攤銷時(shí)沖減長期待攤費(fèi)用。

不炎追問

2018-02-28 08:37

老師早上好！我們和村委租的地，不確定有沒有發(fā)票，現(xiàn)在金額也沒確定得，是不是先掛在預(yù)付賬上好點(diǎn)呢?

方老師解答

2018-02-28 12:35

會(huì)計(jì)處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制，屬于當(dāng)期的費(fèi)用就要進(jìn)行確認(rèn)。
不確定有無發(fā)票可以先進(jìn)行攤銷，如果沒有發(fā)票年底匯算時(shí)就沒發(fā)票的部分進(jìn)行調(diào)增。
如果后期租金也有變化可以再調(diào)賬。
一般付給個(gè)人的青苗補(bǔ)償是沒有發(fā)票的。

不炎追問

2018-02-28 12:59

老師好！那我現(xiàn)在攤銷沖了預(yù)付款對(duì)么？還要改么？

方老師解答

2018-02-28 13:05

對(duì)的，不需要再修改了，如果以后有變動(dòng)再進(jìn)行調(diào)整。

不炎追問

2018-02-28 13:09

好的謝謝老師！！