小芬 追問

2018-02-28 10:16

老師:是本月計提本月發(fā)的？

張艷老師 解答

2018-02-28 10:18

這要看您公司工資制度了。一般企業(yè)是當月計提，下月發(fā)放。

小芬 追問

2018-02-28 15:04

我這個是用銀行流水付的，不是貸應(yīng)付職工薪資那

張艷老師 解答

2018-02-28 15:08

這個是銀行代付工資的流水。
如果實際發(fā)放工資的話，分錄為
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保等（個人負擔部分）
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
            銀行存款（這個金額就是對應(yīng)銀行流水的金額了）