【案例1】甲公司為居民企業(yè),2022年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其 他因素): (1)銷(xiāo)售商品收入5000萬(wàn)元,出租一臺(tái)設(shè)備的租金收入200萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓一 宗土地使用權(quán)收入300萬(wàn)元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80 萬(wàn)元; (2)稅收帶納金5萬(wàn)元,贊助支出30萬(wàn)元,被沒(méi)收財(cái)物的損失10萬(wàn)元,環(huán)保 罰款50萬(wàn)元,合同違約金支出20萬(wàn)元; (3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元; (4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。
文靜的諾言
于2023-11-29 15:40 發(fā)布 ??624次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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按照發(fā)生額的百分之六十(60%)扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的千分之五。
2020-05-22 15:09:59

你好同學(xué),實(shí)際發(fā)生的60%與收入的0.5%,孰低扣除!
2022-01-30 22:17:19

送給客戶或作職工福利,符合稅法規(guī)定限額就可以扣除的。
加油卡可以在加油時(shí)取得發(fā)票,這樣可以正常扣除。
2020-05-30 21:24:46

同學(xué)你好
你的問(wèn)題是什么
2023-11-29 15:41:11

您好
工程施工-合同成本-現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)可以根據(jù)企業(yè)的需要設(shè)置下級(jí)科目
業(yè)務(wù)招待費(fèi)一般計(jì)入管理費(fèi)用 福利費(fèi)可以通過(guò)應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)核算
2019-03-13 14:32:59
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