墨墨子 追問

2018-03-02 10:33

我把帳改過來了，稅金多了個(gè)幾元錢，我要不要改過來？已經(jīng)申報(bào)了，還是不改過來呢？我們屬于每個(gè)月不超過30000，不收稅的，目前，所以1月不需要交稅。

鄒老師 解答

2018-03-02 10:34

你好，稅金多了需要做相應(yīng)調(diào)整的

墨墨子 追問

2018-03-02 10:35

怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-03-02 10:36

借；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)   貸；應(yīng)收賬款等科目

墨墨子 追問

2018-03-02 10:45

不太懂，1月是做的是借現(xiàn)金 4070 貸主營業(yè)收入4070  實(shí)際應(yīng)該是 借現(xiàn)金4070貸主營業(yè)收入3951.46 應(yīng)繳稅金118.54 一月我把4070 當(dāng)做無稅收入申報(bào)了 那稅金就是 122.1  實(shí)際4070應(yīng)該是含稅收入，現(xiàn)在應(yīng)該怎么改？1月我還沒有結(jié)賬，可以把數(shù)字改過來 但是又和申報(bào)的不同，是不是應(yīng)該把一月的結(jié)賬了 在2月在改？

鄒老師 解答

2018-03-02 10:46

借；主營業(yè)務(wù)收入   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅118.54 
在你之前分錄的基礎(chǔ)上做這個(gè)分錄

墨墨子 追問

2018-03-02 10:53

應(yīng)該是在2月份里面做嗎 減少收入？借主營業(yè)收入 118.54 貸應(yīng)繳增值稅 118.54？

鄒老師 解答

2018-03-02 10:54

你好，是的，在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的時(shí)候做調(diào)整

墨墨子 追問

2018-03-02 10:58

還有個(gè)問題，去年4到12月 我要補(bǔ)開發(fā)票，因?yàn)榻痤~已經(jīng)入賬了，白條入賬，大概20000，那我要是去發(fā)票，就要大概1000 的稅金，現(xiàn)在不能報(bào)賬21000，這1000 元我要寫個(gè)領(lǐng)條報(bào)賬嗎？

鄒老師 解答

2018-03-02 11:01

你好，額外支付的稅金，外賬是不能納入核算的

墨墨子 追問

2018-03-02 11:03

哦，以前是沒報(bào)賬的時(shí)候 把稅金直接加上去了，一起多報(bào)的，現(xiàn)在是補(bǔ)開 就只能按照之前的金額開了？

鄒老師 解答

2018-03-02 11:04

你好，是的，按之前支付的款項(xiàng)金額開具發(fā)票就是了

墨墨子 追問

2018-03-02 11:05

假如開了21000，也只能報(bào)20000,？

鄒老師 解答

2018-03-02 11:06

你好，發(fā)票開具了21000，是可以按21000報(bào)銷的

墨墨子 追問

2018-03-02 11:11

我的意思是 這是補(bǔ)開的發(fā)票，20000 是去年的白條費(fèi)用已經(jīng)入賬了，1000 是現(xiàn)在要開票的稅金 他可以開在一張票上就是21000，我這補(bǔ)開的發(fā)票就是放在那讓稅務(wù)看的，所以這1000 好像不能報(bào)？

鄒老師 解答

2018-03-02 11:14

你好，取得21000的發(fā)票就可以據(jù)實(shí)報(bào)銷的 
因?yàn)榘l(fā)票并沒有反應(yīng)1000是你單位額外支付的稅款的

墨墨子 追問

2018-03-02 11:40

但是那不重復(fù)報(bào)了21000，？在報(bào)一次賬？

鄒老師 解答

2018-03-02 11:42

你好，你之前支付沒有取得發(fā)票應(yīng)當(dāng)計(jì)入預(yù)付賬款，取得發(fā)票才是計(jì)入費(fèi)用核算，這樣是不會重復(fù)的

墨墨子 追問

2018-03-02 11:48

我開發(fā)票出來不報(bào)賬的，就附在以前的白條后面

鄒老師 解答

2018-03-02 11:49

你好，那你把發(fā)票作為附件粘貼在之前分錄后面，不需要再做取得發(fā)票的分錄

墨墨子 追問

2018-03-02 11:49

哦，我是自己公司的食堂費(fèi)用，全部計(jì)入福利費(fèi)了，不是賬款

鄒老師 解答

2018-03-02 11:50

你好，取得發(fā)票計(jì)入福利費(fèi)核算就是了

墨墨子 追問

2018-03-02 11:50

是的，所以那個(gè)稅金要額外的報(bào) 不能再報(bào)了

鄒老師 解答

2018-03-02 11:52

你好，是的，只能按發(fā)票金額報(bào)銷計(jì)入費(fèi)用核算的