樸老師 解答

2023-11-30 13:59

同學(xué)你好
股東借款給公司的稅務(wù)風(fēng)險包括以下幾個方面：
  1.個人所得稅風(fēng)險：如果股東借款未按照規(guī)定征收個人所得稅，可能導(dǎo)致稅務(wù)機關(guān)追繳稅款和加收罰款。
  2.企業(yè)所得稅風(fēng)險：如果企業(yè)將股東借款作為費用支出，但未能提供足夠的證明材料，可能被稅務(wù)機關(guān)認定為非正當費用，導(dǎo)致企業(yè)被追繳所得稅并加收罰款。
  3.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險：如果企業(yè)與股東關(guān)聯(lián)方進行借款，但未能按照市場原則確定利率和期限，可能被稅務(wù)機關(guān)認定為非關(guān)聯(lián)交易，從而導(dǎo)致企業(yè)被要求繳納額外的所得稅。
  4.企業(yè)負債風(fēng)險：如果股東借款未能按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定進行披露，可能導(dǎo)致企業(yè)被視為未披露負債，從而引發(fā)財務(wù)造假的風(fēng)險。

樸老師 解答

2023-11-30 13:59

為了防范這些風(fēng)險，企業(yè)可以采取以下措施：
  1.完善合同文件：在股東借款合同中明確規(guī)定借款金額、利率、期限等重要條款，并確保合同具有法律效力。同時，應(yīng)妥善保管借款相關(guān)的賬務(wù)憑證和銀行轉(zhuǎn)賬記錄，以備稅務(wù)檢查時提供證據(jù)。
  2.合理定價：如果企業(yè)與股東關(guān)聯(lián)方進行借款，應(yīng)按照市場原則確定利率和期限，確保借款利率與市場利率相符，避免被稅務(wù)機關(guān)認定為非關(guān)聯(lián)交易。
  3.合規(guī)征稅：企業(yè)應(yīng)按照國家相關(guān)稅法規(guī)定，及時申報和繳納個人所得稅和企業(yè)所得稅。在借款期間，應(yīng)保持與股東借款相關(guān)的賬務(wù)記錄的完整性和準確性，以確保稅務(wù)風(fēng)險的可控性。
  4.加強內(nèi)部控制：企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度，明確借款審批程序和權(quán)限，避免借款過程中的濫用和不當行為。同時，應(yīng)加強對股東借款的監(jiān)督和審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的稅務(wù)風(fēng)險。

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:01

不是借給股東   是股東借給我們

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:01

股東也是有限公司

樸老師 解答

2023-11-30 14:02

這個沒事的哦
都可以的

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:04

股東借給我們沒有借款合同也不付利息，這樣也不用繳納所得稅吧

樸老師 解答

2023-11-30 14:05

嗯
這個做往來科目

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:06

走了其他應(yīng)付款科目，股東借給我們沒有借款合同也不付利息這樣有風(fēng)險嗎？還是必須錢合同呢

樸老師 解答

2023-11-30 14:08

同學(xué)你好
這個不用簽合同
是往來款

仁愛的時光 追問

2023-11-30 14:09

但是公司要借給股東錢就要簽合同算利息了吧

樸老師 解答

2023-11-30 14:12

對的
做往來款不用簽合同